靖安縣2019年財政決算情況及2020年上半年預算執行情況報告
——在縣第十六屆人大常委會第三十一次會議上
縣財政局局長 劉方文
縣人大常委會：
受縣人民政府委托，現將2019年財政決算情況及2020年上半年財政預算執行情況作如下匯報，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2019年財政決算情況
（一）一般公共預算收支決算情況
2019年，全縣財政總收入完成104117萬元，占全年預算數的100%，同比增收2027萬元，增長2％，其中：地方一般公共預算收入完成64248萬元，完成預算的90%，同比下降5.5％；中央收入完成35993萬元，完成預算的108.2%，同比增長17%；上劃省級收入3876萬元，完成預算數的109.9%，同比增長16.1%。
2019年，全縣一般公共預算收入主要項目決算情況：稅收收入完成45647萬元，占預算的89.7%，同比下降1.4%。其中：增值稅（45%部分）25148萬元，企業所得稅（32%）3815萬元，個人所得稅（32%）470萬元，資源稅308萬元，環境保護稅78萬元，城建稅2841萬元，房產稅426萬元，印花稅459萬元，城鎮土地使用稅875萬元，土地增值稅3752萬元，車船稅1131萬元，耕地占用稅980萬元，契稅5364萬元。非稅收入完成18601萬元，完成預算數的90.7%，同比下降14.3%，其中：專項收入2009萬元，行政事業性收費收入8386萬元，罰沒收入2306萬元，國有資源（資產）有償使用收入2489萬元，政府住房基金收入335萬元，其他收入3076萬元。
上級補助情況：上級補助收入109751萬元，其中：返還性收入11291萬元，一般性轉移支付補助收入74152萬元，專項轉移支付補助收入24308萬元。
一般公共預算支出決算情況：2019年，全縣一般公共預算支出完成227531萬元（其中“三公經費”支出2556.9萬元，包括因公出國（境）費用48.3萬元、公務用車購置及運行維護費875.1萬元、公務接待費1633.5萬元），同比增長19.7%。上解支出5695萬元。
1、全縣一般公共預算支出執行情況
一般公共服務支出29939元，增長36.5%；
國防支出1499萬元，增長205.3% ；
公共安全支出11915萬元，增長0.8%；
教育支出28468萬元，增長6%；
科學技術支出8945萬元，增長25%；
文化旅游體育與傳媒支出2682萬元，增長36.8%；
社會保障和就業支出29018萬元，增長26.9%；
衛生健康支出21893萬元，增長22%；
節能環保支出9688萬元，增長19%；
城鄉社區支出36231萬元，增長22%，主要是上級專項增加和新增債券資金用于城鄉社區事務支出；
農林水事務支出25208萬元，增長6.9%；
交通運輸支出3608萬元，增長52.2%；
資源勘探信息等事務支出444萬元，下降42.9%；主要是上級專項減少的影響；
商業服務業等支出878萬元，增長57.3%；
金融支出23萬元，增長155.6%；
自然資源海洋氣象等支出1148萬元，增長24.8%；
住房保障支出9666萬元，增長71.4%；
糧油物資儲備支出907萬元，增長155.5%；
災害防治及應急管理支出2159萬元；
債務付息支出2970萬元；
債務發行費用支出13萬元；
其他支出229萬元，下降29.7%，主要是年終支出科目調整。
全縣財政收支平衡情況：2019年全縣一般公共預算收入加各項上級補助收入、上年結余收入、調入資金，減一般公共預算支出、上解支出及結轉下年支出，收支相抵，財政收支平衡。
（二）政府性基金收支決算情況
2019年，政府性基金收入完成149845萬元，同比增長129.2%。主要收入項目：1、國有土地使用權出讓收入完成146560萬元；2、國有土地收益基金收入完成1592萬元；3、農業土地開發資金收入145萬元；4、污水處理費收入完成311萬元；5、城市基礎設施配套費收入完成1027萬元;6、彩票公益金收入完成210萬元。
全縣政府性基金支出完成125928萬元，同比增長46.7%。主要支出項目：1、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出95467萬元，主要是①征地與拆遷補償支出10673萬元；②土地開發支出67448萬元；③城市建設支出6479萬元；④農村基礎設施建設支出4611萬元；⑤支付破產或改制企業職工安置費20萬元；⑥棚戶區改造支出274萬元；⑥其他國有土地使用權出讓收入安排的支出5962萬元。2、國家電影發展專項支出1萬元；3、旅游發展基金支出321萬元；4、大中型水庫移民后期扶持基金支出1723萬元；5、小型水庫移民扶助基金支出33萬元；6、棚戶區改造專項債券收入安排的支出22058萬元；7、城市基礎設施配套費364萬元；8、污水處理費及對應專項債務收入安排的支出256萬元；9、國家重大水利工程建設基金安排的支出516萬元； 10、其他政府性基金支出1132萬元；11、彩票公益金安排的支出948萬元；12、國有土地使用權出讓金債務付息支出1858萬元；13、土地儲備專項債券付息支出291萬元；14、棚戶區改造專項債券付息支933萬元；15、債務發行費用支28萬元。
全年政府性基金收入加上級補助收入、上年結余收入減去基金支出、上解支出，收支相抵，滾存結余12780萬元。
（三）社會保險基金收支決算情況
2019年，社會保險基金收入完成53308萬元，同比增長12.5%。主要收入項目：1、企業職工基本養老保險基金收入22316萬元。2、失業保險基金收入354萬元。3、機關事業單位基本養老保險基金11284萬元。4、城鎮職工基本醫療保險基金收入4916萬元。5、工傷保險基金收入357萬元。6、生育保險基金收入281萬元。7、城鄉居民基本養老保險基金收入3299萬元。8、城鄉居民基本醫療保險基金收入10501萬元。
全縣社會保險基金支出完成54948萬元，同比增長14.2%。主要支出項目：1、企業職工基本養老保險基金支出27425萬元。2、失業保險基金支出210萬元。3、機關事業單位基本養老保險基金支出11547萬元。4、城鎮職工基本醫療保險基金支出3715萬元。5、工傷保險基金支出800萬元。6、生育保險基金支出92萬元。7、城鄉居民基本養老保險基金支出2267萬元。8、城鄉居民基本醫療保險基金支出8892萬元。
社會保險基金收入加上上級補助收入、上年結余收入，減去基金支出、上解上級支出，收支相抵，年終滾存結余48164萬元，其中當年結余-1640萬元。
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國有資本經營收支決算情況
2019年，國有資本經營收入完成600萬元。主要是利潤收入600萬元。
2019年，國有資本經營支出完成600萬元。主要是調出資金（調入一般公共預算）600萬元。
國有資本經營預算收支平衡。
（五）債務情況
2019年，上級核定我縣政府性債務限額215106萬元（一般債務110180萬元、專項債務104926萬），若包含或有債務1903.15萬元（其中擔保類債務1886.77萬元、救助類債務16.38萬元），則我縣債務限額為217009.15萬元。
截至2019年底，我縣債務余額為183505.68萬元（一般債務86501.28萬元、專項95101.25萬元，或有1903.15萬元），低于債務限額，債務風險可控。
（六）預備費使用情況
2019年按預算支出額的2.1%安排預備費2800萬元。預備費支出2799.8萬元（具體支出項目見決算草案說明）。
二、2020年上半年全縣財政預算收支執行情況
（一）一般公共預算收支執行情況
今年預算安排財政總收入110364萬元，比上年決算數增長6％，其中：一般公共預算收入安排66820萬元，比上年決算數增長4%。
1-6月份，全縣財政總收入完成66285萬元，完成全年預算60.1%，同比增長6%。其中：一般公共預算收入完成44045萬元，完成全年預算65.9%，同比增長9%。
收入級次完成情況：上劃中央收入完成20113萬元，與上年同期基本持平；上劃省級收入2128萬元，同比下降1%；地方一般公共預算收入完成44044萬元，同比增長9%。
征管部門完成情況：稅務部門組織收入48246萬元（含教育費附加），同比下降0.4%；財政部門組織收入18039萬元，同比增長27.9%。
今年預算安排一般公共預算支出142643萬元，同比增支12813萬元，增長9.9%。
1-6月份，全縣一般公共預算支出完成135492萬元（含上級專項），完成全年預算的94.9％，同比增長4.3%。主要支出項目是：
一般公共服務支出12747萬元，同比增長0.6 %；
國防支出584萬元，同比增長149.6%；
公共安全支出2906萬元，同比下降60.1%；
教育支出22272萬元，同比增長3.7%；
科學技術支出13082萬元，同比增長9.2%；
文化旅游體育與傳媒支出1895萬元，同比增長7.4%；
社會保障和就業支出19865萬元，同比增長3.2%；
衛生健康支出18827萬元，同比增長5.5% ；
節能環保支出6924元，同比增長6.9%；
城鄉社區事務支出10837萬元，同比增長4%；
農林水事務支出11359萬元，同比下降5.8%；
交通運輸支出10075萬元，同比增長655.8%；
資源勘探信息等支出1324萬元，同比增長226.9%；
商業服務業等支出154萬元，同比下降24.5%；
金融支出5萬元，同比下降78.3%；
援助其他地區支出17萬元；
自然資源海洋氣象等支出220萬元，同比下降66.5%；
住房保障支出1598萬元，同比下降19.8%；
糧油物質儲備支出210萬元，同比增長118.8%；
災害防治及應急管理支出414萬元，同比下降36.6%；
債務付息支出1萬元；
其他支出176萬元，同比下降94.3%。
（二）政府性基金收支執行情況
今年預算安排政府性基金收入111958萬元，比上年預算數增加50630萬元, 同比增長82.6%。
1-6月份，全縣政府性基金收入完成50747萬元，完成全年預算的45.3%，同比減收40103萬元，下降44.1%。主要收入項目：1、國有土地使用權出讓金收入完成50308萬元；2、污水處理費收入299萬元；3、彩票公益金收入131萬元。4、城市基礎設施配套費收入9萬元。
今年預算安排政府性基金支出111958萬元，比上年預算數增加50630萬元, 同比增長82.6%。
1-6月份，全縣政府性基金支出完成95570萬元，完成全年預算的85.4%,同比增支4035萬元，增長4.4%。主要支出項目：1、國有土地使用權出讓金支出70459萬元；2、城市基礎設施配套費157萬元；3、其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出24451萬元；4、彩票公益金安排的支出81萬元；5、國有土地使用權出讓金債務付息支出134萬元；6、其他地方自行試點項目收益專項債券付息支出43萬元。
（三）社會保險基金收支執行情況
今年預算安排社會保險基金收入43976萬元，同比減少3369萬元,下降7.1%。
上半年，全縣社會保險基金收入完成16563萬元，完成全年預算的37.7%，同比下降38.4%。其中：1、城鎮職工基本醫療保險基金收入（含生育保險）1879萬元。2、城鄉居民基本養老保險基金收入2754萬元。3、失業保險基金收入150萬元。4、城鄉居民基本醫療保險基金收入4570萬元。5、機關事業單位基本養老保險基金7210萬元。
今年預算安排社會保險基金支出55186萬元，同比增加822萬元,增長1.5%。
1-6月份，全縣社會保險基金支出完成14881萬元，完成全年預算的26.9%，同比下降43.3%。其中：1、城鎮職工基本醫療保險基金支出（含生育保險）1922萬元。2、城鄉居民基本養老保險基金支出1148萬元。3、失業保險基金支出116萬元。4、城鄉居民基本醫療保險基金支出5702萬元。5、機關事業單位基本養老保險基金支出5993萬元。
（四）國有資本經營預算收支執行情況
我縣2020年預算安排收入3000萬元。主要為房地產企業利潤收入3000萬元。春秋盛苑房地產項目尚未全部銷售完畢，企業暫未形成利潤，收入暫時無法實現。
三、2020年上半年財政預算執行運行特點
（一）統籌推進疫情防控和支持經濟社會發展。一是做好新冠疫情防控保障。上半年，統籌安排669.1萬元用于新冠肺炎疫情防控，籌措購買各類防控物質82萬余件，為全縣零確診提供了堅實的保障。二是加強收入調度。積極應因新冠肺炎、減稅降費政策造成的減收影響，針對收入情況組織座談、分析，針對出現的問題進行分析、總結，采取有效措施，加強收入征管，確保收入及時、足額入庫。三是大力支持經濟發展。用足用好“財政惠農信貸通”、融資擔保等財政政策，解決企業融資難題。上半年財園信貸通發放貸款1.7975億元，惠及45戶企業。財政惠農信貸通發放貸款199.9萬元，惠及54戶企業。縣融資擔保有限公司開展擔保貸款業務17筆，金額4070萬元。切實支持了實體經濟特別是中小微企業的發展；大力發展產業基金，優化營商環境。繼續推進“靖商回鄉創業貸款”工作，截止6月底，已為31家企業辦理“靖商回鄉創業貸款”2465萬元；積極籌措資金，確保重點工程資金支出。多方籌集和合理安排工程類建設財政資金1.87億元，有力的支持了縣政府重點投資建設工程建設。四是積極向上爭取資金。上半年，累計向上爭取資金7.93億元，同比增長24.5%。同時，積極爭取上級債券資金，保障重大項目資金需求。截至6月底，我縣已爭取到省地方政府債券資金6.09億元，其中一般債券1.28億元，專項債券4.81億元。目前債務余額24.25億元，嚴格按照上級文件要求，控制在下達的債務限額內。有效地壯大了財力，支持了地方經濟的發展。
（二）全面落實“六保”任務,兜牢民生底線。一是牢固樹立過緊日子的思想。貫徹落實好關于進一步嚴把支出關口、落實過緊日子要求的若干措施，大力壓減一般性支出，嚴格控制“三公”經費，把節省下來的資金優先用于“三保”等重點領域和關鍵環節。二是貫徹落實好《中央財政實行特殊轉移支付機制資金監督管理辦法》。嚴格落實資金直達基層、直接惠企利民的要求，科學合理分配直達資金，強化資金公共屬性，確保精準用于保障困難群眾基本生活和幫助企業、個體工商戶解決實際難。截至目前，直達資金已分配4.71億元，已支付1.03億元，直接惠企利民2萬余戶。三是民生支出保障有力。上半年，各級財稅部門認真貫徹落實積極的財政政策，著力加強預算執行管理，大力推進財政資金的統籌使用，強化支出績效，優化支出結構，確保各項政策措施及早落實并取得實效，各項重點支出得到較好的保障。上半年，全縣一般公共預算支出完成135492萬元，同比增長4.3%。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達116734萬元，同比增支12130萬元，增長11.6%，占財政支出的比重達86.2%，較上年同期提高了5.7個百分點。
（三）強化管理監督，提高資金使用效率。一是加強“三公”經費監管力度。通過對三公平臺的日常監控，對發生預警事項及時采取電話問詢、函證等方式開展核查。截止6月份，全縣各級納入平臺監管“三公”經費支出共計 546.9萬元，其中，因公出國（境）費 7.3萬元、公務接待費 354.4萬元、公務用車購置及運行維護費 185.2萬元。二是盤活財政存量資金。上半年，累計收繳存量資金6987萬元；同時，存量資金接受了省級檢查，取得了較好的成效。三是嚴格防范政府債務風險。6月止，我縣政府性債務余額24.26億元，其中：一般債務余額9.93億元，專項債務余額14.33億元。我縣余額均控制在限額內。根據市財政局對綜合債務風險率的測算，截止2019年底，我縣綜合債務率89%，債務風險等級評定為綠色等級，比上年下降了一個等級，債務風險總體可控。
（四）推進財稅體制改革，加快建立完善現代財政制度。一是科學編制年度預算。既考慮了政府支出經濟分類改革的因素，編制了支出經濟分類（到款），又考慮了與績效評價結果掛鉤的事項。進一步壓縮“三公經費”等一般性支出比例，在2019年壓縮的基礎上再壓縮16.4%。同時，將上級提前下達指標和結余結轉資金視實際情況納入2020年預算編制，進一步縮小了預決算差距。二是繼續深化政府采購管理改革。加強政府采購資金管理，采購規模不斷擴大。上半年全縣實際采購金額3266.17萬元，節約金額193.45萬元，節約率1.24%。三是不斷加強政府投資項目評審管理。截止到6月底，共完成評審工程項目174項，送審總額3.43億元，審核金額2.93億元，累計核減金額0.5億元，核減率為14.41%。其中較大項目有：中源避暑小鎮智慧旅游項目、2019年度高標準農田建設工程、靖安縣2019年老舊小區清華苑改造工程等。
四、預算執行中存在的問題
（一）財政持續增收壓力較大。一是受疫情影響，部分行業稅收減收較大。前期受疫情影響，導致多數企業產能恢復慢，目前因國際疫情影響，外貿出口企業訂單減少甚至取消，導致我縣外貿企業面臨減產趨勢，如金暢、超維、卓亞、博同鑄造、志中鑄造等一批外貿出口企業均受到較大影響。二是政策性減收因素較大。面對國內外疫情和世界經貿形勢急劇變化帶來的沖擊和挑戰，經濟下行壓力不斷加大，未來幾年都可能存有較大的不確定性。減稅降費也勢必會成為一個長期的制度性措施，財政增收短期將承受較大壓力。根據今年調研數據，我縣今年預計減稅8000萬元。今年年初出臺了關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收優惠政策的公告，增值稅小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅，小型微利企業和個體工商戶可延緩繳納2020年所得稅等一系列政策，均導致稅收大量減少。三是財政收入質量顯著下降。上半年，我縣稅收收入占財政總收入比重為72.8%，較上年下降4.7個百分點，位列全市第九。主要原因是一方面受疫情等因素影響，我縣稅收收入較上年有所下降；另一方面，年初靖安縣仁首鎮礦產拍賣導致今年一月份我縣礦產資源使用權出讓收益1.1億元，今年上半年非稅收入超預期增長。目前，我縣非稅收入以完成全年目標的96.1%，財政收入質量下降較大。
（二）鄉鎮和園區收入減收明顯。上半年，鄉鎮財政總收入完成16142萬元，同比減收1607萬元，同口徑下降9.1%，完成全年目標任務的48%；鄉鎮地方財政收入完成9171萬元，同比減收2022萬元，同口徑下降18.1%，完成全年目標任務的44.2%。從鄉鎮總收入增幅來看，全縣11個鄉鎮有四個鄉鎮負增長，其余均為正增長。受國際國內經濟下行及疫情影響，園區稅收有所下降，部分重點支柱產業稅收減收較多。上半年，園區完成稅收收入10944萬元，同比減收278萬元，下降2.5%。
（三）財政收支平衡難度加大。一是財政支出需求不斷增加。保工資、保運轉、保民生等支出連年剛性增長，義務教育、衛生健康、醫療等支出對地方保障能力提出了更高的要求。同時，受減稅降費政策實施及疫情導致的企業經營環境嚴峻等影響，財政收支平衡壓力不斷凸顯。二是重點工程投入加大。特別是決戰三季度，項目大會戰。中源特色小鎮建設、西門古街、田園綜合體、公園及停車場建設、農村生活污水治理、道路升級改造工程等均需要大量的資金投入，資金壓力不斷加大。三是債務還本付息等都需要新增安排大量財政資金。2020年一般和專項債券還本付息需要23408萬元，比上年增加10595萬元。隨著未來幾年債券發行規模的擴大以及即將迎來償債高峰，償債壓力愈發凸顯。
五、下半年工作重點
上半年，我縣經濟運行總體平穩，財政收支實現持續增長，基本滿足了經濟社會發展需要。但下半年形勢仍然不容樂觀，經濟面臨的下行壓力仍然較大。同時，隨著去年更大規模的減稅降費在今年形成翹尾減收及落實今年應對疫情防控出臺的稅收優惠政策，對組織收入產生較大壓力。在這種情況下，我們更應主動作為，積極化解不利因素，努力實現全年財政工作目標。
（一）完善財政支持機制。一是完善穩定的財政收入增長機制。把財源建設與產業結構深度調整有機結合，提升企業自主創新能力；重點培育壯大戰略性新興產業，鞏固主體財源，培育新興財源，優化財源結構，增強我縣經濟發展后勁，確保財政收入與經濟發展同步增長。進一步完善財、稅、庫、銀互動協調機制，強化征管手段，創新征管模式，確保應收盡收。二是推動減稅降費各項政策落實落細。鞏固和拓展減稅降費成效，不折不扣落實好減稅降費各項措施。三是完善財政資金放大機制。大力支持實體經濟發展，加大產業資金投入。歸集各類產業類專項資金，盤活各類存量資金，合理利用好債券資金。通過融資擔保、“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”、“科貸通”為企業融資貸款，解決企業融資難等問題。四是建立項目管理體系。探索構建管理有序的財政綜合項目庫，打造“蓄水池”，抓好各類重大項目的謀劃、包裝與申報工作，積極爭取上級財政資金支持。
（二）優化支出結構。一是兜牢底線，突出抓好“保工資、保運轉、保基本民生”，保障公共衛生突發事件所需資金。二是牢固樹立過“緊日子”的思想，構建厲行節約長效機制。三是繼續支持“鄉村振興”戰略，重點支持現代農業、秀美鄉村建設等重大項目建設。四是強化結轉結余資金清理。采取加快支出預算執行進度等措施，減少結轉和消化結余資金，提高預算執行有效性。對于收回的資金統籌用于基本民生和基層運轉等重點領域。五是合理安排和利用好債券資金。積極穩妥的做好地方政府債券置換工作，加快債券支出進度，盡快形成實物量。
（三）提高財政管理效能。一是改進預算管理，硬化預算約束。加強預算執行管理，堅持先有預算、后有支出，細化支出經濟分類，硬化預算約束；完善財政支出績效評價制度，提高預算執行水平；健全財政資金運行內控制度，構建財政大監督體系。二是全面推進預算績效評價，增強預算績效管理主體責任，加快建立績效管理與預算安排相銜接的機制。三是創新資產管理。加快國有資產管理制度建設，建立健全資產管理制度，從資產配置源頭抓起，實行資產管理和預算管理相結合，把好入口關。同時，推動國有金融資本提質增效，積極發揮金融資本在基礎設施建設中的作用。四是加強債務監管。健全投融資監管體系。嚴格項目把關，強化源頭防控，構建政府債務全過程管理體系，加強債務風險管控；支持做大做強平臺資產規模，提升資產質量和市場化水平；健全完善政府隱性債務常態化監測機制，確保隱性債務化解合規，嚴防地方金融風險轉化為財政風險。
我們堅信，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大的監督支持下，財政部門將積極發揮財政職能，攻堅克難，穩中求進，守牢底線，全力以赴完成全年的財政收支預算和各項財稅工作任務。
附件1：
靖安縣2019年縣級決算.xls
附件2：
靖安縣2019年稅收返還及轉移支付決算情況的說明.docx
附件：
贛公網安備36092502000005號
