2023年靖安縣供銷合作社

部門整體支出績效評價(jià)情況

根據(jù)三定方案，靖安縣供銷合作社的主要職能包括貫徹執(zhí)行黨和國家及縣委、縣政府有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作和社會發(fā)展的方針、政策等內(nèi)容。靖安縣供銷合作社內(nèi)設(shè)秘書股、財(cái)統(tǒng)審計(jì)股、人事政工股、業(yè)務(wù)儲保股共4個(gè)職能股室，下設(shè)市靖安縣供銷社服務(wù)站1個(gè)所屬單位。2023年靖安縣供銷合作社部門整體支出預(yù)算總額為443.47萬元，其中基本支出370.47萬元、項(xiàng)目支出73萬元；實(shí)際支出443.47萬元，其中基本支出370.47萬元、項(xiàng)目支出73萬元；總體預(yù)算執(zhí)行率為100%。2023年度，靖安縣供銷合作社核定編制數(shù)共15名，全部為參照公務(wù)員法管理的事業(yè)編制。截至2023年12月31日，靖安縣供銷合作社實(shí)有人數(shù)50人，其中實(shí)有在職編制人數(shù)12人（包括事業(yè)執(zhí)行公務(wù)員人員11人（調(diào)入公務(wù)員一人）、全額事業(yè)人員1人），退休人員28人（過世兩人），遺屬人員3人。

（一）評價(jià)結(jié)論

評價(jià)小組在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析及處理的基礎(chǔ)上，對2023年度縣供銷社部門整體支出進(jìn)行績效評價(jià)，綜合得分為80分，評價(jià)等級為“良”。其中，部門決策指標(biāo)得分為13分，得分率為76.47%；部門管理指標(biāo)得分為16分，得分率為80%；部門產(chǎn)出指標(biāo)得分為26分，得分率為76.47%；部門效果指標(biāo)得分為25分，得分率為86.21%。各項(xiàng)指標(biāo)評分情況見下表。

2023年度靖安縣供銷合作社部門整體支出績效評分匯總表

（二）存在的問題

1.部門職能設(shè)定存在滯后，“三定”規(guī)定中職責(zé)內(nèi)容未進(jìn)行有效調(diào)整

依據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化供銷合作社綜合改革的決定》（中發(fā)〔2015〕11號）及《中共江西省委 江西省人民政府關(guān)于深化供銷合作社綜合改革的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔2015〕23號）文件意見，各級供銷合作社要切實(shí)增強(qiáng)深化綜合改革的自覺性和主動性，轉(zhuǎn)變思維方式和工作方法，用改革的思路和市場的辦法，不斷破解體制機(jī)制難題，著力在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域取得突破。

在此背景下，中華全國供銷合作總社以及江西省供銷合作社已相繼發(fā)布并實(shí)施新的“三定”規(guī)定，并在“主要職責(zé)”的內(nèi)容中增設(shè)了如“負(fù)責(zé)農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)體系的規(guī)劃、建設(shè)，組織農(nóng)村現(xiàn)代商品流通，滿足農(nóng)民的生產(chǎn)生活需要”等現(xiàn)代化供銷社的核心職能。縣供銷社現(xiàn)所遵循的“三定”規(guī)定雖也有進(jìn)行過改革調(diào)整，但其中“主要職責(zé)”的內(nèi)容依舊沿用2003年的設(shè)置，職能設(shè)定未能充分考慮到市場經(jīng)濟(jì)條件下農(nóng)村流通體系的新變化，也沒有充分體現(xiàn)出供銷合作社在服務(wù)“三農(nóng)”、推動農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化中的重要作用，部門職能設(shè)定科學(xué)性有待加強(qiáng)。

2.部門決策執(zhí)行有待提升，“部門規(guī)劃-年度計(jì)劃-績效目標(biāo)”銜接不夠精準(zhǔn)

部門決策執(zhí)行水平存在提高空間，部門規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)之間總體一致，但銜接不夠精準(zhǔn)，主要體現(xiàn)在：一是計(jì)劃與規(guī)劃銜接不夠緊密。年度工作要點(diǎn)中未明確負(fù)責(zé)實(shí)施各項(xiàng)工作任務(wù)的責(zé)任主體，年度工作計(jì)劃明確性還有待加強(qiáng)。二是部分目標(biāo)落實(shí)不夠完整。該部門年度績效目標(biāo)與部門職能、規(guī)劃計(jì)劃的相關(guān)性不足，縣供銷社未完全圍繞部門職能與規(guī)劃計(jì)劃設(shè)置績效目標(biāo)，如作為部門主要職能的“負(fù)債保值增值社有資產(chǎn)”與作為年度工作要點(diǎn)與中長期規(guī)劃重點(diǎn)的“完善供銷集配服務(wù)網(wǎng)絡(luò)”都未在年度績效目標(biāo)中體現(xiàn)，績效目標(biāo)合理性還有待加強(qiáng)。三是部分指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)。與績效目標(biāo)不夠匹配，如績效目標(biāo)中“積極對接省供銷集團(tuán)項(xiàng)目落地”任務(wù)未在績效指標(biāo)設(shè)置上體現(xiàn)；三級指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)，如將“新增就業(yè)人數(shù)”設(shè)置為經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，存在歸類錯(cuò)誤，又如將“盤活社有資產(chǎn)，做好確權(quán)辦證工作”指標(biāo)的目標(biāo)值設(shè)置為“有效盤活”，完成標(biāo)準(zhǔn)不夠明確清晰，難以充分發(fā)揮對預(yù)算編制執(zhí)行的引導(dǎo)約束和控制作用；未與部門年度工作任務(wù)完全對應(yīng)，上述列舉的績效指標(biāo)內(nèi)容僅關(guān)注年度個(gè)別任務(wù)情況，未涉及“完善供銷集配服務(wù)網(wǎng)絡(luò)”“完善冷鏈物流服務(wù)網(wǎng)絡(luò)”等部門重點(diǎn)任務(wù)。四是預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)。年初的項(xiàng)目支出預(yù)算不合理，測算內(nèi)容與績效目標(biāo)表內(nèi)容不對應(yīng)，項(xiàng)目支出的年初測算金額為105.50萬元，其中僅50萬元明確為“新農(nóng)村現(xiàn)代流通體系建設(shè)引導(dǎo)資金”測算，其余55.50萬元無測算依據(jù)，在《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表》也未進(jìn)行說明。

3.部門內(nèi)部管理不夠高效，成本控制水平有待進(jìn)一步提高

一是資金保障水平不夠。2023年，縣供銷社安排到具體項(xiàng)目的資金共有85萬元，但實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金僅有中源供銷社組織體系建設(shè)項(xiàng)目獲批的江西省供銷合作發(fā)展基金25萬元，被按項(xiàng)目需求用于打造現(xiàn)有老舊綜合服務(wù)樓，縣財(cái)政預(yù)算依據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步支持供銷合作事業(yè)發(fā)展意見的通知》（宜府發(fā)〔2014〕8號）安排的新農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)體系建設(shè)引導(dǎo)資金50萬元和淡季化肥儲備財(cái)政貼息制度10萬元貼息資金則都于2023年12月都返還給國庫，未被落實(shí)到相應(yīng)項(xiàng)目，資金到位不足。二是預(yù)算管理不規(guī)范，一方面，縣供銷社內(nèi)部未制定相關(guān)的預(yù)算資金管理辦法，另一方面，預(yù)算公開不及時(shí)，靖安縣財(cái)政局于2023年1月29日完成了預(yù)算批復(fù)，而靖安縣供銷社于2023年2月21日才在門戶網(wǎng)站公開完成社會公開，不符合《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》（財(cái)辦庫〔2016〕143號）中“部門預(yù)決算應(yīng)當(dāng)在本級政府財(cái)政部門批復(fù)后20日內(nèi)向社會公開”的規(guī)定。三是固定資產(chǎn)管理不夠精細(xì)。根據(jù)《2023年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告》顯示，縣供銷社資產(chǎn)管責(zé)不明，缺少固定資產(chǎn)實(shí)物登記臺賬，資產(chǎn)領(lǐng)用、保管登記等記錄不完善；疏于日常管理，對固定資產(chǎn)缺乏定期的清查盤點(diǎn)，部門資產(chǎn)管理的整體水平有待提升。四是公用經(jīng)費(fèi)控制有待加強(qiáng)。部門2023年度“公用經(jīng)費(fèi)”為948,844.70元，較上年度同比增長162.22%。

4.部門履職個(gè)別工作存在短板，供銷事業(yè)發(fā)展成效還需進(jìn)一步提升

一是個(gè)別目標(biāo)完成不夠理想。原因其一，是部分工作的建設(shè)效率有待提高，如在基層組織的規(guī)模化建設(shè)上，《靖安縣2023—2027年基層社建設(shè)規(guī)劃》中明確計(jì)劃水口鄉(xiāng)供銷社、香田鄉(xiāng)供銷社、官莊鎮(zhèn)供銷社、中源鄉(xiāng)供銷社在2023年度具備為農(nóng)服務(wù)功能，而香田鄉(xiāng)供銷社在2023年度未進(jìn)行實(shí)現(xiàn)為農(nóng)服務(wù)功能的改造升級建設(shè)，又如在供銷集配網(wǎng)點(diǎn)的品牌化建設(shè)上，按照《關(guān)于印發(fā)<2023年“互聯(lián)網(wǎng)+第四物流”供銷集配體系“三化”建設(shè)考核方案>的通知》（宜供經(jīng)〔2023〕4號）的考核要求，所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)集配網(wǎng)點(diǎn)和村級集配網(wǎng)點(diǎn)都需要規(guī)范使用供銷集配標(biāo)志，但實(shí)際完成品牌化建設(shè)的供銷集配網(wǎng)點(diǎn)僅占比69.11%；原因其二，是部分目標(biāo)的設(shè)定內(nèi)容考慮不周，以重建寶峰供銷社的中止為例，因未考慮到拆除后補(bǔ)償?shù)昝娴漠a(chǎn)權(quán)過戶流程，寶峰供銷社的為民服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)失敗，重建寶峰供銷社需等待過戶流程結(jié)束后才能繼續(xù)，寶峰鎮(zhèn)還建的300㎡店面只能繼續(xù)閑置，與三爪侖食品有限公司及靖安原生農(nóng)耕農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的合作機(jī)會也無法推進(jìn)。

二是為農(nóng)服務(wù)質(zhì)量有待加強(qiáng)，社有企業(yè)活躍率過低。經(jīng)過評價(jià)小組的全面調(diào)查，縣供銷社下轄共計(jì)六家社有企業(yè)，其中，僅靖安縣煙花爆竹專營公司不僅保有資產(chǎn)，而且持續(xù)進(jìn)行正常的經(jīng)營活動，展現(xiàn)出活躍的運(yùn)營狀態(tài)，其余五家公司均未開展經(jīng)營活動。

三是部門工作成效有待提升。其一社內(nèi)資產(chǎn)保值增值實(shí)現(xiàn)不完全，因?qū)毞骞╀N社的為民服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目尚未申報(bào)成功，寶峰鎮(zhèn)還建的300㎡店面將繼續(xù)閑置，與三爪侖食品有限公司及靖安原生農(nóng)耕農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的合作機(jī)會只能暫且擱置，未能實(shí)現(xiàn)重建寶峰供銷社的“變廢為寶”。其二農(nóng)業(yè)經(jīng)營增產(chǎn)增收效果不顯著，2023年度實(shí)現(xiàn)農(nóng)村業(yè)務(wù)增長率僅為2%，與“新農(nóng)村現(xiàn)代流通體系建設(shè)引導(dǎo)資金”重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表中“農(nóng)村業(yè)務(wù)增長率≥20%”的目標(biāo)值設(shè)定存在較大偏差。

5.部門新型聯(lián)合社治理機(jī)制不夠健全，可持續(xù)履職能力有待進(jìn)一步保障

一是聯(lián)合社對成員社的綜合業(yè)績考核機(jī)制還需完善，激勵(lì)與約束功能有待充分發(fā)揮。當(dāng)前對于成員社未有明確的考核指標(biāo)，成員社的真實(shí)業(yè)績與貢獻(xiàn)反映不充分，考核結(jié)果的激勵(lì)與約束功能有待充分發(fā)揮，各層級的工作效率有待進(jìn)一步提高。二是建立系統(tǒng)成員社對聯(lián)合社工作的科學(xué)評價(jià)機(jī)制尚未建立，反饋的應(yīng)用能力有待繼續(xù)加強(qiáng)。當(dāng)前聯(lián)合社層級聯(lián)系還不夠緊密，聯(lián)合社工作無法得到實(shí)時(shí)、有效的反饋，縣供銷社的治理效能有待進(jìn)一步提升。

（三）改進(jìn)措施及建議

1.優(yōu)化職能設(shè)定，強(qiáng)化服務(wù)“三農(nóng)”與農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化能力

建議一要深入學(xué)習(xí)與解讀改革文件。組織縣供銷社全體成員深入學(xué)習(xí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化供銷合作社綜合改革的決定》及《中共江西省委 江西省人民政府關(guān)于深化供銷合作社綜合改革的實(shí)施意見》等文件，并對照上層文件指導(dǎo)意見對縣供銷社現(xiàn)行的“三定”規(guī)定進(jìn)行全面梳理，重點(diǎn)分析其中“主要職責(zé)”的內(nèi)容，找出與當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下農(nóng)村流通體系新變化不相適應(yīng)的部分。二要借鑒上級供銷社經(jīng)驗(yàn)。深入研究中華全國供銷合作總社及江西省供銷合作社現(xiàn)遵循的“三定”規(guī)定，特別是新增的現(xiàn)代化供銷社核心職能部分，為縣供銷社職能調(diào)整提供有益借鑒。三要廣泛征求意見與建議。廣泛征求相關(guān)部門、專家及農(nóng)民代表的意見與建議，不斷豐富和完善對于縣供銷社職能的認(rèn)識和自身工作的了解。四要制定新的職能內(nèi)容。結(jié)合上級供銷社經(jīng)驗(yàn)和反饋意見，對現(xiàn)在的“三定”規(guī)定中職責(zé)內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，確保新的職能設(shè)定更加科學(xué)、合理，更加能夠滿足新時(shí)代服務(wù)“三農(nóng)”的工作需求。

2.錨定規(guī)劃目標(biāo)，細(xì)化實(shí)施路徑，推動部門決策管理提水平、上臺階

建議一要強(qiáng)化部門決策銜接水平。要以計(jì)劃定責(zé)任主體，圍繞本部門的發(fā)展階段和工作實(shí)際，完整、量化地分配并落實(shí)重點(diǎn)任務(wù)。二要完整設(shè)定績效目標(biāo)。對部門主管的專項(xiàng)資金和部門年度主要職責(zé)及重點(diǎn)任務(wù)進(jìn)行梳理，提煉年度整體績效目標(biāo)，以反映計(jì)劃完成的工作以及預(yù)期達(dá)到的效果。三要合理設(shè)置績效指標(biāo)。聚焦主要職責(zé)和重點(diǎn)任務(wù)，分別編制產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)，突出重點(diǎn)，反映特色，量化易評，并在考慮可實(shí)現(xiàn)性的基礎(chǔ)上，盡量從嚴(yán)、從高設(shè)定指標(biāo)值，以充分發(fā)揮績效指標(biāo)對預(yù)算管理的引導(dǎo)約束和控制作用。四要提高年初預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。在預(yù)算編制前，進(jìn)行充分的市場調(diào)研和項(xiàng)目可行性分析，確保預(yù)算金額與項(xiàng)目實(shí)際需求相匹配；明確項(xiàng)目績效目標(biāo)，確保預(yù)算測算內(nèi)容與績效目標(biāo)表內(nèi)容保持一致；細(xì)化預(yù)算測算依據(jù)，《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表》中需要包含每一項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算支出和預(yù)期效果等，確保預(yù)算的透明度和可追溯性。

3.強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高部門內(nèi)部管理水平

建議一要制定預(yù)算資金管理辦法，根據(jù)縣供銷社實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的預(yù)算資金管理辦法，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)的職責(zé)和要求，通過制度建設(shè)，規(guī)范預(yù)算編制行為，提高預(yù)算管理的科學(xué)性和規(guī)范性。二要強(qiáng)化資金監(jiān)管和調(diào)度，優(yōu)化資金配置，確保重點(diǎn)項(xiàng)目和急需資金的項(xiàng)目得到優(yōu)先保障，對于已安排但未落實(shí)到位的資金，要查明原因，采取補(bǔ)救措施以保障項(xiàng)目能夠開展，并要加強(qiáng)縣供銷社、縣財(cái)政局等相關(guān)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，確保資金安排和使用計(jì)劃的一致性。三要加強(qiáng)預(yù)算公開時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制，既要加強(qiáng)靖安縣財(cái)政局與靖安縣供銷社之間的內(nèi)部協(xié)調(diào)與溝通，確保預(yù)算批復(fù)信息能夠及時(shí)傳遞，也要優(yōu)化預(yù)算公開流程，對預(yù)算公開流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對未按時(shí)公開預(yù)算信息或公開信息不準(zhǔn)確的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。四要強(qiáng)化固定資產(chǎn)清查工作，建立固定資產(chǎn)實(shí)物登記臺賬，完善資產(chǎn)領(lǐng)用、保管登記等記錄，同時(shí)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常管理和清查盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)的安全完整和有效利用，對于閑置資產(chǎn)，要積極采取措施進(jìn)行盤活和利用。五要壓減公用經(jīng)費(fèi)支出，持續(xù)壓減非重點(diǎn)非剛性支出，嚴(yán)格控制不必要的開支和浪費(fèi)，強(qiáng)化“公用”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，降低行政運(yùn)行成本。

4.找準(zhǔn)部門履職難點(diǎn)堵點(diǎn)，推進(jìn)供銷事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

一方面，要強(qiáng)化部門履職落實(shí)效率。一是事前要合理制定履職規(guī)劃計(jì)劃，召開相關(guān)的討論會，邀請相關(guān)科室的業(yè)務(wù)骨干發(fā)表意見，充分考慮項(xiàng)目實(shí)施工程中的各項(xiàng)阻礙和風(fēng)險(xiǎn)因素，并準(zhǔn)確評估縣供銷社工作能力和效率，設(shè)定合適的任務(wù)目標(biāo)。二是事中可通過定期召開會議，通報(bào)各項(xiàng)工作完成情況數(shù)，對標(biāo)找問題、找差距，及時(shí)整改和優(yōu)化管理，增強(qiáng)工作人員的效率意識和責(zé)任意識，特別是面對上級布置得較有難度的任務(wù)，更需加強(qiáng)對各項(xiàng)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促檢查，確保各項(xiàng)任務(wù)按時(shí)高質(zhì)量完成，對于進(jìn)度滯后的工作，要深入分析問題原因并采取有效措施進(jìn)行及時(shí)改進(jìn)。三是事后要注重對工作成果的評估和驗(yàn)收工作，立足部門工作實(shí)際，圍繞年度工作完成情況，分析未能達(dá)成目標(biāo)的內(nèi)在原因，找到并疏通履職難點(diǎn)和堵點(diǎn)。

另一方面，要優(yōu)化部門履職質(zhì)量水平。為提高社有企業(yè)活躍率，一要優(yōu)化資源配置，集中資源支持如靖安縣煙花爆竹專營公司等有潛力的企業(yè)，同時(shí)處理或重組空殼企業(yè)，對閑置或低效資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、出租，回收資金用于其他有潛力的項(xiàng)目，對有條件的企業(yè)進(jìn)行重組，整合優(yōu)勢資源，形成新的增長點(diǎn)，避免資源浪費(fèi)；二要增強(qiáng)企業(yè)活力，通過引入市場機(jī)制、創(chuàng)新經(jīng)營模式等手段，激發(fā)企業(yè)內(nèi)在活力。三要探索多元化發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)探索多元化業(yè)務(wù)，拓寬收入來源，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。四要加強(qiáng)監(jiān)管與考核，建立健全監(jiān)管機(jī)制，對企業(yè)運(yùn)營情況進(jìn)行定期的資產(chǎn)清查與評估考核，確保企業(yè)健康發(fā)展。

5.注重部門履職可持續(xù)性，建立健全新型聯(lián)合社治理機(jī)制

一方面，完善綜合業(yè)績考核機(jī)制。建議一要制定明確的考核指標(biāo)，根據(jù)聯(lián)合社的戰(zhàn)略目標(biāo)和成員社的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定具體、量化的考核指標(biāo)，如經(jīng)營績效、服務(wù)質(zhì)量、創(chuàng)新能力等。二要建立定期考核機(jī)制，實(shí)行季度或年度考核機(jī)制，確保對成員社的業(yè)績進(jìn)行持續(xù)跟蹤和評估。三要強(qiáng)化激勵(lì)與約束，根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的成員社給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)或政策支持；對表現(xiàn)不佳的成員社提出整改意見，甚至采取懲罰措施。

另一方面，建立科學(xué)評價(jià)機(jī)制。建議一要構(gòu)建反饋機(jī)制，建立系統(tǒng)成員社對聯(lián)合社工作的反饋渠道，如設(shè)立意見箱、開展問卷調(diào)查、組織座談會等，確保成員社的意見和建議能夠及時(shí)傳達(dá)。二要加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，對反饋數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，找出聯(lián)合社工作中的問題和不足，為改進(jìn)工作提供依據(jù)。三要提升治理效能，根據(jù)反饋結(jié)果，及時(shí)調(diào)整聯(lián)合社的工作策略和方法，提高治理效能。四要加強(qiáng)與成員社的溝通和協(xié)作，加強(qiáng)層級聯(lián)系與溝通，積極開展培訓(xùn)與交流活動，提升各級人員的業(yè)務(wù)能力和協(xié)作意識，共同推動聯(lián)合社的發(fā)展。