靖安縣中醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備應(yīng)急能力提升及智慧醫(yī)療建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)情況

l 概述

為提升診治能力，提高救治水平，優(yōu)化靖安縣區(qū)域醫(yī)療資源布局，使靖安縣醫(yī)療服務(wù)效率和服務(wù)水平大幅度提高，本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)數(shù)字化信息系統(tǒng)、智慧化醫(yī)療管理系統(tǒng)、智慧化運(yùn)營管理系統(tǒng)、醫(yī)用物品采購供應(yīng)等11個(gè)智慧化系統(tǒng)，購置高性能服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器、光纖交換機(jī)、備份主機(jī)、接入數(shù)據(jù)中心交換機(jī)、操作系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、虛擬化軟件等9項(xiàng)配套硬件設(shè)備，共10臺、4套，同時(shí)引進(jìn)一批專業(yè)的醫(yī)療設(shè)備。本項(xiàng)目投資估算為6,518.73萬元，其中專項(xiàng)債券資金5,200萬元，自籌資金1,318.73萬元；實(shí)際到位資金3,800萬元，其中專項(xiàng)債券資金3,800萬元，自籌資金0元。截至2024年9月30日，項(xiàng)目仍有部分工程未完工，智慧化系統(tǒng)仍在建設(shè)中，實(shí)際總計(jì)支出3,046.738萬元，其中專項(xiàng)債券資金支出3,046.738萬元，自籌資金支出0元，資金總體使用率為80.18%。

l 評價(jià)結(jié)論

本次評價(jià)在項(xiàng)目資料整理、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場調(diào)研以及分析評價(jià)基礎(chǔ)上，依據(jù)項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評分，靖安縣中醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備應(yīng)急能力提升及智慧醫(yī)療建設(shè)項(xiàng)目綜合評價(jià)分?jǐn)?shù)為68.55分，評級為“中”。各項(xiàng)指標(biāo)評分情況見下表：

項(xiàng)目績效評分匯總表

l 主要經(jīng)驗(yàn)及做法

智慧賦能醫(yī)療水平升級，多方合作整合優(yōu)質(zhì)資源

一是項(xiàng)目實(shí)施前，靖安縣中醫(yī)院通過深入的市場調(diào)查和需求分析，明確了本項(xiàng)目建設(shè)總體內(nèi)容是通過引進(jìn)先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備和建設(shè)智慧醫(yī)療系統(tǒng)，提升醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備應(yīng)急能力和整體醫(yī)療服務(wù)水平，為靖安縣及周邊地區(qū)廣大人民群眾提供高質(zhì)、及時(shí)的醫(yī)療服務(wù)；二是項(xiàng)目實(shí)施過程中，組織管理方面，靖安縣中醫(yī)院聯(lián)合醫(yī)院內(nèi)多部門與其他單位部門，設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目管理辦公室，明確各部門職責(zé)，形成了一套的項(xiàng)目組織管理體系，過程采購方面，通過公開招標(biāo)、競爭性磋商等方式，選擇優(yōu)質(zhì)的合作伙伴和設(shè)備供應(yīng)商，保障驗(yàn)收合格率。

l 存在的問題

（一）前期工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，項(xiàng)目決策水平有待提高

一是專項(xiàng)債券實(shí)施方案基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在適用性錯(cuò)誤，根據(jù)《靖安縣中醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備應(yīng)急能力提升及智慧醫(yī)療建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算審核的情況》，靖安縣財(cái)政局將工程建安費(fèi)2,735.37萬元審減至1,904.23萬元，導(dǎo)致總體預(yù)算發(fā)生變動，由6,518.73萬元減少至5,687.59萬元，而該項(xiàng)目在申請專項(xiàng)債券資金過程中仍以審減前的預(yù)算金額6,518.73萬元編制實(shí)施方案，致使項(xiàng)目投資估算、收入預(yù)測、資金需求等多項(xiàng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，進(jìn)而影響項(xiàng)目資金使用效益。二是項(xiàng)目投資概算不夠合規(guī)，部分費(fèi)用與項(xiàng)目實(shí)際內(nèi)容不匹配，“工程其他費(fèi)用”中部分費(fèi)用測算缺乏實(shí)際依據(jù)，根據(jù)《關(guān)于靖安縣中醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備應(yīng)急能力提升及智慧醫(yī)療建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（靖發(fā)改字〔2023〕258號），該項(xiàng)目建設(shè)概算中“工程其他費(fèi)用”由前期咨詢費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、造價(jià)咨詢費(fèi)、第三方軟件測評費(fèi)、等保2.0三級測評費(fèi)等構(gòu)成，而上述費(fèi)用中除第三方軟件測評費(fèi)、等保2.0三級測評費(fèi)兩項(xiàng)費(fèi)用外，其余“工程其他費(fèi)用”均為工程建設(shè)類項(xiàng)目費(fèi)用，與軟件開發(fā)類項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，實(shí)際支出需求有待商榷。三是績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)，在目標(biāo)設(shè)置環(huán)節(jié)，年度績效與總體績效目標(biāo)混淆，未能做出有效區(qū)分；在指標(biāo)設(shè)置環(huán)節(jié)，二級指標(biāo)設(shè)置存在歸類錯(cuò)誤，如將“項(xiàng)目資產(chǎn)形成情況”設(shè)置為產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)等，三級指標(biāo)的目標(biāo)值設(shè)置不夠細(xì)化，如時(shí)效指標(biāo)中各項(xiàng)三級指標(biāo)的目標(biāo)值設(shè)置過于籠統(tǒng)，全部設(shè)置為“按期完工”，期限設(shè)置指代不清晰、設(shè)定不具體，部分指標(biāo)值難以衡量，如“綜合效益”中設(shè)置定性指標(biāo)值“提升診治能力，提高救治水平”，難以明確評價(jià)其實(shí)現(xiàn)情況，工作任務(wù)目標(biāo)分解不完全，建設(shè)內(nèi)容中“完成智慧化系統(tǒng)及配套硬件資源設(shè)施建設(shè)，同時(shí)引進(jìn)專業(yè)的醫(yī)療設(shè)備”未設(shè)置相應(yīng)的績效指標(biāo)，未能體現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效益。

（二）過程管理不夠規(guī)范，高效管理體系有待建立

一是資金保障水平不夠，根據(jù)專項(xiàng)債券實(shí)施方案，本項(xiàng)目總投資為6,518.73萬元人民幣，其中發(fā)行專項(xiàng)債券5,200萬元，其余資金自籌，但截至2024年9月30日，除專項(xiàng)債券到位3,800萬元資金以外，自籌資金尚未有效落實(shí)；二是資產(chǎn)管理不規(guī)范，據(jù)評價(jià)小組現(xiàn)場調(diào)研了解，該項(xiàng)目購置的5輛救護(hù)車目前已無償捐贈至鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院使用，致使個(gè)別資產(chǎn)權(quán)屬、收益歸屬發(fā)生轉(zhuǎn)移；三是采購管理不規(guī)范，項(xiàng)目采購內(nèi)容調(diào)整手續(xù)不完備，部分采購內(nèi)容與智慧醫(yī)療裝備采購清單中內(nèi)容不符，缺少相應(yīng)調(diào)整文件；四是合同履約不及時(shí)，按照智慧醫(yī)療應(yīng)用系統(tǒng)（含硬件）的采購合同要求，合同款項(xiàng)的15%應(yīng)于2023年12月前支出，而實(shí)際于2024年7月才完成支出。五是項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告內(nèi)容缺失，如硬件驗(yàn)收時(shí)的設(shè)備接收確認(rèn)單缺少日期。

（三）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度過緩，專項(xiàng)債券資金效益發(fā)揮不充分

一是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度過緩，建設(shè)方面，數(shù)量上，系統(tǒng)建設(shè)數(shù)量未達(dá)預(yù)期，項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)數(shù)字化醫(yī)院信息系統(tǒng)、醫(yī)療管理系統(tǒng)等11個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)，而實(shí)際完成建設(shè)要求的應(yīng)用系統(tǒng)只有4個(gè)，質(zhì)量上，功能實(shí)現(xiàn)率未達(dá)預(yù)期，應(yīng)用系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)率僅為26.42%，即計(jì)劃中大部分功能未能實(shí)現(xiàn)；運(yùn)行方面，系統(tǒng)運(yùn)行上線不及時(shí)，11個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)都需要延期才能完成運(yùn)行上線，項(xiàng)目未能如期完工并完全投入使用，因此預(yù)計(jì)的運(yùn)行成效也無法完全實(shí)現(xiàn)，診療水平和信息化管理水平并未得到顯著提升。二是專項(xiàng)債券資金效益發(fā)揮不充分，該項(xiàng)目計(jì)劃于2024年7月完成竣工驗(yàn)收，專項(xiàng)債券資金應(yīng)于2024年7月以后發(fā)揮效益，但截至2024年9月30日，該項(xiàng)目尚有工程未完工，項(xiàng)目未能完全投入使用，未能如期產(chǎn)生收益，債券資金占用時(shí)間超過1個(gè)月，產(chǎn)生項(xiàng)目資金占用成本。

（四）項(xiàng)目收益測算不明確，償債風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制不完善

一是項(xiàng)目收益核算范圍不準(zhǔn)確，根據(jù)專項(xiàng)債券有關(guān)規(guī)定，地方政府專項(xiàng)債券的發(fā)行項(xiàng)目形成的收益需要能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金及利息。本項(xiàng)目收益與融資自求平衡分析將“項(xiàng)目形成的收益”和“中醫(yī)院整體收益”混淆，將門診收入、住院收入等“中醫(yī)院運(yùn)營收益”作為“項(xiàng)目形成的收益”，項(xiàng)目收益測算不準(zhǔn)確且不恰當(dāng)。二是償債風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制有待健全，項(xiàng)目主管部門未能定期評估項(xiàng)目的收益能力和償債風(fēng)險(xiǎn)，不利于保障項(xiàng)目可持續(xù)性。

l 建議和改進(jìn)舉措

（一）規(guī)范開展前期工作，完善債券申報(bào)手續(xù)

一是注重前期工作深度，提高前期可行性研究、初步設(shè)計(jì)等工作的深度和質(zhì)量，充分論證投資估算可行性和必要性，深入研究項(xiàng)目內(nèi)容和需求，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和文件要求，加強(qiáng)投資估算、投資概算編制工作；二是加強(qiáng)前期工作銜接，確保債券申報(bào)階段的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評估報(bào)告、法律意見書等材料內(nèi)容相互銜接、相互支撐，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)適用性錯(cuò)誤；三是以審減后的投資預(yù)算重新編制實(shí)施方案，將過剩的專項(xiàng)債券資金進(jìn)行用途調(diào)整，積極向政府主管部門及財(cái)政部門請示，及時(shí)上報(bào)調(diào)整方案，既能提高債券額度測算與實(shí)際需求的匹配度，也保證后續(xù)資金使用的合規(guī)性；四是完善績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置，充分分解工作任務(wù)目標(biāo)，合理優(yōu)化績效指標(biāo)設(shè)置，將三級指標(biāo)按其特性準(zhǔn)確歸類，并完整提煉項(xiàng)目社會效益，設(shè)置可衡量的社會效益指標(biāo)。

（二）落實(shí)資金配套要求，規(guī)范項(xiàng)目過程管理

一是落實(shí)資金配套要求，按照實(shí)施方案自籌資金與專項(xiàng)債券資金配套要求，加大自籌資金籌措力度，同比例配套本級財(cái)政資金，確保自籌資金和項(xiàng)目資金及時(shí)到位；二是規(guī)范管理實(shí)物資產(chǎn)，嘗試追回、撤銷無償捐贈的救護(hù)車等資產(chǎn)，改為租賃或出借等有償使用方式，確保項(xiàng)目形成的收益不發(fā)生轉(zhuǎn)移；三是規(guī)范采購管理，既要完善采購流程，注重驗(yàn)收過程，也要加強(qiáng)采購內(nèi)容審核，對于需要調(diào)整的內(nèi)容應(yīng)及時(shí)履行調(diào)整手續(xù)，確保采購內(nèi)容與項(xiàng)目需求相符；四是強(qiáng)化合同履約管理，加強(qiáng)合同執(zhí)行監(jiān)控，定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，確保合同按時(shí)、按質(zhì)、按量履行，加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，確保款項(xiàng)及時(shí)支付，對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或追究違約責(zé)任。

（三）加強(qiáng)責(zé)任主體履職，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度

一是詳細(xì)分析進(jìn)度滯后原因，分析其內(nèi)部因素和外部因素，明確問題的根源，為后續(xù)采取針對性措施提供依據(jù)；二是重新規(guī)劃項(xiàng)目時(shí)間表，根據(jù)新的建設(shè)情況和預(yù)計(jì)完工時(shí)間，重新調(diào)整項(xiàng)目的時(shí)間表，確保每個(gè)階段的工作更加合理和可行；三是夯實(shí)責(zé)任主體任務(wù)意識，分配各個(gè)建設(shè)小組具體任務(wù)表，確保每個(gè)任務(wù)都有明確的責(zé)任人和完成時(shí)間，提高任務(wù)分配的合理性和執(zhí)行力；四是加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)督，對建設(shè)工程執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)控、跟蹤問效，定期檢查項(xiàng)目進(jìn)度，確保工程及時(shí)開展，確保工程及時(shí)完工，盡快完成驗(yàn)收并投入使用；五是與技術(shù)供應(yīng)商保持緊密溝通，確保設(shè)備或應(yīng)用系統(tǒng)的順利安裝和調(diào)試。

（四）制作預(yù)測收入模型，定期評估償債能力

一是借助數(shù)學(xué)模型，詳細(xì)分析項(xiàng)目具體提供的服務(wù)或產(chǎn)品，基于此建立合理的項(xiàng)目收入預(yù)測模型，通過歷史數(shù)據(jù)、市場調(diào)研、專家咨詢等方式，對模型中的參數(shù)進(jìn)行合理估計(jì)，將項(xiàng)目收入與醫(yī)院整體收入?yún)^(qū)分開，保證項(xiàng)目收入的準(zhǔn)確性和可追溯性；二是定期對項(xiàng)目償債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，對項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)已實(shí)現(xiàn)和預(yù)期收益情況進(jìn)行分析，降低地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。