寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程項目支出績效評價

報告摘要

一、項目基本情況

根據(jù)《宜春市水利局關(guān)于江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)(上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段)防洪工程部分河段方案設(shè)計變更的批復(fù)》（宜水建管字〔2020〕29號）等文件，寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程項目主要內(nèi)容為：

（1）護岸工程施工范圍：宋坊樁號左 0+000～0+544，長 544m；新周郎橋樁號左 0-100～0+075，長 175m；新周郎橋樁號右 0+000～0+345，長 345m；總計 3 段，全長 1.064km。

（2）新建路堤工程施工范圍：老周郎橋樁號左 0+000～0+366，長 366m，頂寬5.6m。

（3）Δ建筑物工程施工范圍：曬網(wǎng)地交通橋（機耕橋）1 座，新建河古渡口親水平臺(鐵索橋樁號右0+718)和大梓游客中心親水平臺(靖安北河號6+352右岸)親水平臺工程2座。

實施情況：整個工程施工劃分為1個標段，采取公開招標的方式確定施工單位。2020年12月9日，項目法人委托招標代理機構(gòu)江西省興贛建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司在江西省公共資源交易網(wǎng)、靖安縣公共資源交易網(wǎng)上發(fā)布了招標公告。2020年12月30日9點30分為提交資格審查文件及投標文件的截止時間，此前共有83家施工企業(yè)報名參加招標投標，經(jīng)過資格后審，30家施工企業(yè)合格。2021年12月30日9點30分，開標大會在靖安縣公共資源交易中心舉行，評標專家在江西省水利工程評標專家?guī)熘须S機抽取5名專家。經(jīng)評審，推薦前三名作為中標候選人。2020年12月30日，項目法人在《江西省招標投標網(wǎng)》對中標候選人進行公示，最后決定第一中標候選人為中標單位。2021年1月4日，項目法人向中標單位發(fā)出了中標通知書，中標單位是江西弘旭建設(shè)工程有限公司（簡稱施工單位），中標價為4673721.75元。

項目法人委托招標代理機構(gòu)江西省興贛建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司通過邀請招標的方式進行監(jiān)理項目招標，于2020年12月向江西博源工程咨詢有限公司、江蘇國興建設(shè)項目管理有限公司和江西盛興工程監(jiān)理咨詢有限公司發(fā)出了《邀請函》。2020年12月30日下午15點00日在江西省靖安縣城南大道株樹小區(qū)（江西省興贛建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司）舉行了開標儀式，最后確定江西博源工程咨詢有限公司為第一排序中標候選人。2021年1月4日，項目法人向中標單位發(fā)出了中標通知書，中標單位江西博源工程咨詢有限公司（簡稱監(jiān)理單位），中標價為112000.00元。

質(zhì)量監(jiān)督單位為靖安縣水利工程質(zhì)量監(jiān)督管理站，自檢單位是江西合創(chuàng)建筑檢測有限公司，平行檢測單位為江西省心安工程質(zhì)量檢測有限公司，終檢單位為萍鄉(xiāng)市禹建水利水電質(zhì)量檢測有限公司。

2023年3月15日，江西博源工程咨詢有限公司以監(jiān)理〔2023〕開工1號，同意工程開工建設(shè)。

實際建設(shè)期間為2023年3月15日至2023年5月8日。

資金投入和使用情況：

根據(jù)《宜春市水利局關(guān)于江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)(上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段)防洪工程部分河段方案設(shè)計變更的批復(fù)》（宜水建管字〔2020〕29號），該項目計劃投資814.90萬元；根據(jù)《關(guān)于撥付靖安縣寶峰鎮(zhèn)(上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段)防洪工程剩余工程投資款的請示》（靖水利文〔2024〕9號），該項目完成總投資503.3萬元；2023年實際支付327.16萬元。

二、綜合評價結(jié)果及評價結(jié)論

此次項目評價依據(jù)《寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程項目重點績效指標體系》，對寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程進行評分，評價綜合得分83.04分，績效等級為“良”。根據(jù)評價結(jié)論，并參考被評價單位靖安縣水利局自評報告和材料審核結(jié)果，評價工作組認為，2023年寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，社會效益較好，項目建設(shè)能夠形成可持續(xù)的影響。但水利局在項目績效目標設(shè)置、資金投入、資金使用、項目產(chǎn)出等方面還存在一定問題。

本次績效評價得分匯總

三、存在問題

（一）績效目標設(shè)置不夠合理，與實際存在偏差。

（1）項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果不符合正常的業(yè)績水平。根據(jù)《靖安縣寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪項目工程績效目標表》，該項目年度績效目標“根據(jù)寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪項目工程建設(shè)相關(guān)要求，到2023年6月前，已完成全部建設(shè)工作，綜合整治長度0.4km，新建護岸護坡0.4km。”而《宜春市水利局關(guān)于江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程部分河段方案設(shè)計變更的批復(fù)》（宜水建管〔2020〕29號）確定的實際工作內(nèi)容為：宋坊樁號左0+0000+544段、新周郎橋樁號左 0+0000+125段、新周郎橋樁號右 0+000 0+345 段；對老周郎橋樁號左0+0000+366段路堤進行加高培厚；曬網(wǎng)地機耕橋(老周郎橋樁號左0+180)的結(jié)構(gòu)布置與設(shè)計；新建直河古渡口親水平臺(鐵索橋樁號右0+718)和大梓游客中心親水平臺(靖安北河樁號6+352右岸)對兩座親水平臺。

（2）預(yù)算確定的項目投資額或資金量與實際工作內(nèi)容存在一定偏差。根據(jù)《宜春市水利局關(guān)于江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程部分河段方案設(shè)計變更的批復(fù)》（宜水建管〔2020〕29號），該項目概算總投資為814.90萬元，2023年實際建設(shè)，實際總投資503.3萬元。

（二）預(yù)算編制科學(xué)性有待提升。

根據(jù)2020年10月16日《宜春市水利局關(guān)于江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程部分河段方案設(shè)計變更的批復(fù)》（宜水建管〔2020〕29號）“項目變更后,按照2020年第二季度價格水平進行計算，項目概算總投資為814.90萬元”，建設(shè)合同和監(jiān)理合同均在2021年簽訂，但是實際建設(shè)時間為2023年3月15日至2023年5月8日，根據(jù)《關(guān)于撥付靖安縣寶峰鎮(zhèn)(上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段)防洪工程剩余工程投資款的請示》（靖水利文〔2024〕9號），該項目完成總投資503.3萬元，占工程批復(fù)概算總投資814.90萬元61.76%，變更批復(fù)后至項目實際建設(shè)前未根據(jù)實際情況編制項目預(yù)算導(dǎo)致預(yù)算確定的項目投資額或資金量與實際工作任務(wù)不相匹配。

（三）預(yù)算資金分配依據(jù)不充分，分配額度不合理，與項目單位實際不相適應(yīng)。

該項目概算批復(fù)時間為2020年10月16日，建設(shè)合同和監(jiān)理合同均在2021年簽訂，實際建設(shè)時間為2023年3月15日至2023年5月8日，變更批復(fù)后至項目實際建設(shè)前未根據(jù)實際情況調(diào)整預(yù)算及資金分配依據(jù)，導(dǎo)致預(yù)算資金分配依據(jù)不充分、預(yù)算資金分配額度不合理，與項目單位實際不相適應(yīng)。

3. 靖安縣水利局將工程項目款轉(zhuǎn)江西弘旭建設(shè)工程有限公司寶峰分公司，未見授權(quán)委托書。

根據(jù)《靖安縣人民政府辦公室抄告單》（靖府辦抄財〔2023〕545號）“同意從2017年中央第二批水利發(fā)展資金(財農(nóng)指〔2016〕185號)中安排參佰貳拾柒萬壹仟陸佰零伍元貳角叁分(327.160523萬元)給縣水利局，用于支付靖安縣寶峰鎮(zhèn)(上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段)防洪項目工程款”，但是該項目建設(shè)工程施工合同承包方為江西弘旭建設(shè)工程有限公司，項目資金靖安縣水利局于2023年10月27日轉(zhuǎn)江西弘旭建設(shè)工程有限公司寶峰分公司，未見資金轉(zhuǎn)撥分公司的委托授權(quán)書。

（四）該項目檔案未及時歸檔。 

項目合同書、評審報告等資料在寶峰鎮(zhèn)人民政府，資金支付憑證等相關(guān)資料在靖安縣水利局，未及時歸檔。

（五）項目實際產(chǎn)出與預(yù)期產(chǎn)出存在一定差異。

新建路堤工程實際產(chǎn)出數(shù)量為 1.032km比預(yù)期產(chǎn)出數(shù)量 1.064km少0.032km；新建路堤工程老周郎橋樁號左 0+000～0+366實際長330m比預(yù)期產(chǎn)出數(shù)量 366m少36m;

寶峰鎮(zhèn)2023年耕地面積7200畝,寶峰防洪堤（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地）涉及一個行政村、3個村莊共627.9畝耕地，保護耕地面積比預(yù)期值0.18萬畝少；寶峰鎮(zhèn)2023年度戶籍人口2815戶合計7967人，寶峰防洪堤（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地）涉及一個行政村、3個村莊共145戶合計473人，保護人口數(shù)量比預(yù)期值約1萬人少；根據(jù)《宜春市水利局關(guān)于江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)(上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段)防洪工程部分河段方案設(shè)計變更的批復(fù)》（宜水建管字〔2020〕29號）“基本同意維持原直河古渡口親水平臺(鐵索橋號右0+718)和大梓游客中心親水平臺(靖安北河號6+352右岸)的結(jié)構(gòu)布置與設(shè)計，本次設(shè)計僅對兩座親水平臺進行造價調(diào)整”，親水平臺實際建設(shè)位置與批復(fù)不一致。

（六）項目實際產(chǎn)出不及時。

由于項目招投標時間為2020年12月，2021 年 1 月 4 日發(fā)出了中標通知書，2021 年 1 月 5 日，江西弘旭建設(shè)工程有限公司與江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)人民政府簽訂了《江西省靖安縣寶峰鎮(zhèn)（上洋螺至?xí)窬W(wǎng)地段）防洪工程施工合同》，監(jiān)理合同于2021年簽訂。工程在2023年才實施，產(chǎn)出不及時。

四、相關(guān)建議

（一）科學(xué)合理編制績效目標

預(yù)算績效目標管理是預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容之一，是預(yù)算績效管理的首要環(huán)節(jié)，提高財政資金使用效益和透明度的有效手段。根據(jù)項目實施方案以及項目實際工作內(nèi)容，確保績效指標適用性，細化三級指標，科學(xué)編制績效目標，提高項目績效目標編制質(zhì)量。

（二）加強項目預(yù)算編制工作

加強預(yù)算編制的前期研究與論證，根據(jù)變化后的實際情況編制項目預(yù)算，提高預(yù)算編制的準確性，科學(xué)分配預(yù)算資金，使得預(yù)算確定的項目投資額或資金量與實際工作任務(wù)相匹配。

（三）建立嚴格的審核流程，確保每一筆支付都經(jīng)過適當?shù)膶徍撕团鷾剩_保資金支付的合法性和準確性。

付款單位應(yīng)建立嚴格的內(nèi)部審批流程，確保每一筆支付都經(jīng)過適當?shù)膶徍撕团鷾省Ｈ绻犊顔挝慌c總公司之間存在合同關(guān)系，應(yīng)嚴格按照合同條款執(zhí)行支付義務(wù)。在審核過程中，應(yīng)特別關(guān)注是否存在授權(quán)情況，確保支付符合政策和法律法規(guī)要求。在支付前，務(wù)必要求收款方（即分公司）提供由總公司出具的正式授權(quán)委托書。該委托書應(yīng)明確說明分公司有權(quán)代表總公司接收特定款項，包括建設(shè)款，并注明授權(quán)的有效期、授權(quán)范圍及金額等關(guān)鍵信息。收到授權(quán)委托書后，付款單位應(yīng)通過合法途徑驗證其真實性，如與總公司直接聯(lián)系確認、核對授權(quán)委托書上的公章或簽字等。

（四）項目資料及時歸檔。

根據(jù)國家相關(guān)標準和行業(yè)規(guī)范，如《國家重大建設(shè)項目文件歸檔要求與檔案整理規(guī)范》(DA/T-28)等，制定適合本單位的歸檔制度和流程。明確歸檔范圍、歸檔時間、歸檔責(zé)任人等關(guān)鍵要素。從項目立項、設(shè)計、施工到竣工驗收，每個階段都應(yīng)有明確的資料收集和歸檔流程。流程中應(yīng)包括資料收集、整理、審核、編號、裝訂、歸檔等環(huán)節(jié)。加強工程項目檔案管理標準化建設(shè)，提高項目管理水平。

（五）加強對項目實施過程的監(jiān)管。

確保設(shè)計文件詳盡、準確，包括建筑結(jié)構(gòu)、材料、設(shè)備、裝飾、造型、色彩等各方面的具體要求，應(yīng)將設(shè)計文件作為施工的唯一依據(jù)。在項目啟動前，組織設(shè)計交底會議，使施工單位、監(jiān)理單位等各方充分理解設(shè)計意圖和要求。這有助于減少施工中的誤解和偏差。利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如建筑信息模型（BIM）等，實現(xiàn)設(shè)計、施工、監(jiān)理等各方之間的信息共享。建立定期會議制度，各方共同參與，討論施工中的問題、進度和變更等事項，確保各方信息同步。確保項目實際產(chǎn)出與預(yù)期不存在較大差異。

（六）加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力，確保項目順利推進。

水利部門需明確每個項目的具體目標、開工時間和預(yù)計完工時間，并將其納入年度或長期工作計劃中。加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力，確保項目順利推進。