2023年度靖安縣文化廣電新聞出版旅游局部門整體支出

績效重點評價報告摘要

一、評價部門概要

靖安縣文化廣電新聞出版旅游局是主管全縣文化、廣播電影電視、新聞出版和旅游工作的政府工作部門，承擔著貫徹落實黨和國家、省、市關(guān)于文化、廣播電影電視、新聞出版和旅游方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；起草全縣文化、廣播電影電視、新聞出版和旅游業(yè)發(fā)展的政策、規(guī)劃和地方標準并組織實施等15項職能，內(nèi)設(shè)科室5個。靖安縣文化廣電新聞出版旅游局編制45人，其中：行政編制9人、全部補助事業(yè)編制36人；2023年12月底，在編在崗人員在職人數(shù)62人，包括行政人員7人、參照公務(wù)法管理事業(yè)人員18人、非參公事業(yè)人員37人。

根據(jù)2023年部門賬面數(shù)據(jù)顯示，2023年靖安縣文化廣電新聞出版旅游局部門整體收入合計5434.88萬元，支出合計3295.33萬元，財政資金執(zhí)行率為61.63%。

二、評價結(jié)論與績效分析

根據(jù)《2023年度靖安縣文化廣電新聞出版旅游局部門整體支出績效評價指標體系評分表》，靖安縣文化廣電新聞出版旅游局綜合評價得分 80.69 分，評價等級為“良”。

2023年度靖安縣文化廣電新聞出版旅游局 整體績效評價得分一覽表

（一）總體結(jié)論

2023年，靖安縣文化廣電新聞出版旅游局圍繞以“組織全縣各類文化宣傳活動，做好全縣農(nóng)村文化建設(shè)工作，配合中央農(nóng)村文化建設(shè)項目資金，主要用于群眾文體活動、送戲下鄉(xiāng)、傳統(tǒng)文化保護和傳承工作，豐富廣大群眾的文化生活，實施全民藝術(shù)普及率，提高文化藝術(shù)素養(yǎng)”的目標定位，攻堅克難、真抓實干，推動各項工作取得了新的進步和成效。但在管理執(zhí)行過程中，還存在預(yù)算管理不規(guī)范、績效目標管理待加強、資產(chǎn)和財務(wù)管理不規(guī)范、部門產(chǎn)出待強化、人員配置超編制等問題，在今后的工作中應(yīng)持續(xù)改進。

（二）總體績效

（1）策劃舉辦了靖安生活年活動，主要內(nèi)容包括“1+4+4+N”系列活動（即一大靖安生活年開幕盛典、四大重點品牌活動、四大特色活動、N場景區(qū)主題活動），活動貫穿全年，覆蓋全縣，各單位各企業(yè)聯(lián)動參與，全民共享。已成功舉辦了南昌發(fā)布會、開幕式、追風百里自駕生活季、仲夏造浪生活季、國風弄潮生活季等主題活動。

（2）推動靖安縣旅游經(jīng)濟的運行發(fā)展。2023年靖安縣共接待游客1394.78萬人次，實現(xiàn)旅游綜合收入79.97億元，2022年全年接待游客1150.26萬余人次,旅游綜合收入突破66.54億元。2023年較2022年共接待游客人數(shù)同比增長21.26%，旅游綜合收入同比增長19.9%。

（3）開展多種文化活動，豐富人民群眾的業(yè)余文化生活。2023年靖安縣文化廣電新聞出版旅游局組織各類文化活動共計515場次（其中農(nóng)村自辦文化活動235場，百姓大舞臺45場，閱讀推廣活動70余場），服務(wù)65萬余人次。完成送戲下鄉(xiāng)活動120場，農(nóng)村公益電影放映1152場。

（4）靖安縣圖書館被文化和旅游部評為“一級公共圖書館”；況鐘紀念館被中共江西省紀委機關(guān)、中共江西省委宣傳部命名為“江西省廉潔文化教育基地”；靖安縣博物館被省科協(xié)命名為“江西省科普教育基地”。

三、存在問題

（一）部門規(guī)劃計劃和績效管理質(zhì)量有待提高

一是績效目標設(shè)置質(zhì)量有待提高。

2023年部門工作計劃中“靖安生活年活動、民宿集群建設(shè)、文化旅游推介會、宣傳推廣"等工作要點未在績效目標中體現(xiàn)，績效目標與部門職能、規(guī)劃計劃相關(guān)性有待提高；目標表中“免費開放培訓人數(shù)”、“文體活動舉辦場次數(shù)”等指標所考核的內(nèi)容未在部門年度規(guī)劃中體現(xiàn)，指標和部門年度工作任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)不對應(yīng)。

二是績效管理流程執(zhí)行不到位。

靖安縣文廣新旅局未開展績效跟蹤工作。

三是部門規(guī)劃計劃不到位。

靖安縣文廣新旅局制定的年度計劃未針對部門全部職能的履行進行了計劃安排，如對“負責規(guī)范全縣文化、廣播電影電視、新聞出版和旅游市場秩序，開展文化、廣播電影電視、新聞出版和旅游市場綜合執(zhí)法工作”、“負責全縣文化、文化遺產(chǎn)、廣播電影電視、新聞出版等市場管理和行政許可，旅行社、分社及服務(wù)網(wǎng)點的備案登記工作”等日常工作未做安排。

（二）預(yù)決算管理有待提高

一是預(yù)算編制不準確導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行率偏低。

2023年支出預(yù)算完成數(shù)為3295.33萬元（序時賬），支出預(yù)算下達數(shù)為5434.88萬元，支出預(yù)算完成率=(3295.33/5434.88)*100%=60.63%，預(yù)算執(zhí)行率偏低。

二是管理制度不健全。

根據(jù)靖安縣文廣新旅局提供的管理制度，靖安縣文廣新旅局制定了預(yù)算資金管理辦法、績效跟蹤管理辦法等各項制度，但收支業(yè)務(wù)管理等制度但是內(nèi)容過于簡單，實際操作性不強。

三資金使用合規(guī)性有待提高。

（1）基本支出資金使用方面：

①費用支付方式不規(guī)范。2023年12月3#憑證，支付黎亮購買氣排球費用600元，錢款直接支付至黎亮個人賬戶，而不是公對公轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡支付。

②違規(guī)報銷差旅費，2023年12月296#憑證，陳武參加南昌市文化館舉辦的培訓會（10月30日至11月2日），乘車前往來回120元單趟60元，未乘坐每趟30元的大巴客車而是租車前往，未遵守差旅費報銷制度文件中在不影響公務(wù)的情況下應(yīng)選擇經(jīng)濟便捷的建通工具的規(guī)定。

（2）項目支出報銷不合規(guī)：2023年7月54#憑證，報銷舉辦中國高等教育學會攝影教育專業(yè)委員主席團會議暨“數(shù)字教育”視域下攝影專業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展研討會工作經(jīng)費，其中會務(wù)費4500元，餐飲費20514元，住宿費66715元。

①該會議的召開舉辦事前未見任何會議記錄或上級部門下達的文件，未制定相應(yīng)預(yù)算，該會議報銷費用區(qū)間與會議行程安排不符（會議安排為5月19日-5月21日但是5月18日就已經(jīng)產(chǎn)生住宿費）。

②該會議文旅局提供全程的餐飲及住宿，18日-21日用餐和住宿人員均有變動，但是文旅局未對每日用餐及住宿人員進行簽到登記，無法佐證住宿費真實性。

（3）存在擠占項目資金情況。中國高等教育學會攝影教育專業(yè)委員主席團會議暨“數(shù)字教育”視域下攝影專業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展研討會工作經(jīng)費共有87137.68元項目資金被“民宿業(yè)務(wù)培訓費用”、“支付博物館職工體檢費用”等費用擠占。據(jù)了解此項抄告單資金是在該筆資金已支付后撥入。

（三）資產(chǎn)管理不規(guī)范

一是固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。

固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，固定資產(chǎn)卡片賬未表注保存位置，90項未注明使用部門，而且所有固定資產(chǎn)未貼標簽，無法核實資產(chǎn)完整性。

二是未按規(guī)定配置資產(chǎn)。

靖安縣文化廣電新聞出版旅游局在用相機10臺，其中一臺為2023年12月購置，根據(jù)《靖安縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置使用處置管理暫行辦法》(靖財資〔2023〕8號)文件規(guī)定“相機配置總數(shù)不得超過單位人數(shù)的 2%，不足50人按50人計算”，靖安縣文化廣電新聞出版旅游局超標準配相機1臺。

（四）部分項目產(chǎn)出數(shù)量和質(zhì)量未達標

一是部分數(shù)量指標未達標。

（1）2023年靖安縣文化廣電新聞出版旅游局決算項目支出中超過50萬的項目共16個，其中李洲坳東周墓加固項目按合同應(yīng)在合同簽訂后半年完成（合同簽訂時間為2023年8月29日），實際于2024年5月20日竣工，已初步完成驗收。

（2）群眾藝術(shù)活動場次：2023年靖安縣文化廣電新聞出版旅游局線下開展77場群文活動，不足指標設(shè)置的80場。

（3）報非物質(zhì)文化遺產(chǎn)項目數(shù)量：2023年靖安縣文化廣電新聞出版旅游局計劃申報非物質(zhì)文化遺產(chǎn)項目61項，實際8項，其中推薦到市局遴選國家級第六批非遺申報1項，申報靖安縣第八批縣級非遺項目7項。

二是部分項目未按規(guī)范完成。

根據(jù)決算表，靖安縣文化廣電新聞出版旅游局2023年項目26項，其中按規(guī)范完成的項目22項，4項未按規(guī)范完成，具體情況如下：

（1）2022年省級公共文化與旅游專項旅游品牌創(chuàng)建類項目補助資金

該項目根據(jù)宜財教指〔2022〕210號文件設(shè)立，財政共下達資金指標1000萬元，2023年當年已使用資金316.92萬元，其中用于支付生活年相關(guān)費用231.11萬元，用于基礎(chǔ)設(shè)施維護資金為3.56萬元，用于國風弄潮活動的費用為34.65萬元，用于仲夏造浪節(jié)活動策劃費用為24.8萬元，用于支付高速公路旅游導(dǎo)視牌升級改造費用7.8萬元。

存在問題：2023年1月75#憑證，支付靖安縣龍圖廣告有限公司生活年社會氛圍營造費29.69萬元；2023年1月73#憑證，支付靖安佳和廣告中心生活年社會氛圍營造費29.08萬元；2023年1月71#憑證，支付靖安縣新和廣告有限公司生活年社會氛圍營造費25.78萬元；選定廣告公司事前未見詢比價，工程完工后未見驗收。

（2）2022年中央和省級公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項資金

該項目根據(jù)宜財教指〔2022〕53號文件設(shè)立，財政共下達資金指標173.43萬元，2023年當年已使用資金173.43萬元。

存在問題：該項目資金有21.19萬元用于編制內(nèi)在職人員工資性支出（其中公積金18.46萬元，職工保險2.73萬元）

（3）文化旅游產(chǎn)業(yè)招商杭州推介會費用

項目資金混用。2023-3-記43#、2023-9-68#、69#憑證，使用文化旅游產(chǎn)業(yè)招商杭州推介會費用資金支付靖安生活節(jié)策化費用、車輛租用費用等費用17.52萬元。據(jù)了解此項抄告單資金是在該筆資金已支付后撥入。

（4）2021年省級旅游發(fā)展專項資金

使用項目資金支付日常開支。根據(jù)《江西省省級旅游發(fā)展專項資金管理辦法(試行)》，專項資金的使用范圍主要包括“旅游重點項目建設(shè)、旅游規(guī)劃、發(fā)展研究及規(guī)劃體系編制、其他對提升旅游業(yè)發(fā)展具有促進作用的項目”，靖安縣文化廣電新聞出版旅游局使用2021年省級旅游發(fā)展專項資金支付財會服務(wù)費用、快遞費用等日常開支3.9萬（憑證號為2023年12月記30、33、40、48、67、68、70、76-79、92-95、169），退回財政局免費開放縣配套資金5萬（憑證號為2023年12月記218），共計8.9萬。

四、相關(guān)建議

（一）落實預(yù)算績效管理文件要求，提高指標和部門工作計劃相關(guān)性

一是加強對《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》文件的學習，貫徹落實文件要求。切實實施方案中“健全貫穿事前評估、目標管理、事中監(jiān)控，事后評價以及結(jié)果應(yīng)用全過程績效配套制度，逐步建成“1+2+N”預(yù)算績效管理制度體系”的要求，規(guī)范實施績效評價完整流程，充分發(fā)揮績效評價提高財政資源配置效率和使用效益得作用。

二是加深對績效指標設(shè)置的學習，提高績效指標和計劃的相關(guān)性。設(shè)置績效指標時建議以相關(guān)法律法規(guī)、政策文件、政府工作報告、重點工作任務(wù)、中長期規(guī)劃、部門考核要求、資金管理辦法等為基礎(chǔ)，按照預(yù)算績效管理具體要求，將部門績效目標進行細化分解成具體指標，提高提高績效指標和部門工作計劃和職責的統(tǒng)一性。

（二）做好“自查自糾”工作，提高預(yù)決算準確性

一是建立健全的檢查制度，加強對預(yù)算執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因和解決方法，總結(jié)經(jīng)驗，通過經(jīng)驗完善預(yù)算編制方法，提高預(yù)算編制準確性；通過對績效動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生偏離的項目，分析偏離原因并做好應(yīng)對措施，提高決算準確性。

二是加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。加強單位財務(wù)管理，健全單位財務(wù)管理制度體系，規(guī)范單位財務(wù)行為。在費用報賬支付時，按照預(yù)算規(guī)定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務(wù)核算，加強對票據(jù)的審核。加強財務(wù)監(jiān)管，防止報銷不合規(guī)的現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）強化資產(chǎn)管理意識，提高資產(chǎn)管理水平

一強化資產(chǎn)管理意識，貫徹資產(chǎn)管理制度。加強相關(guān)人員對固定資產(chǎn)管理正確認識和重視程度，積極學習并貫徹落實《關(guān)于加強行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的通知》等相關(guān)制度文件，建立資產(chǎn)日常管理和定期清查機制，明確各項資產(chǎn)的保存位置，完成資產(chǎn)貼標，進一步提升固定資產(chǎn)管理水平，加強固定資產(chǎn)標準化、統(tǒng)一化管理。

二是加強對《靖安縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置使用處置管理暫行辦法》(靖財資〔2023〕8號)等文件的學習，嚴格按照文件要求配置資產(chǎn)。

（四）做好重點項目管理工作，提高項目規(guī)劃水平

一是做好重點項目管理工作，做好項目管理臺賬，加大對全年項目開展情況的監(jiān)督管理力度，定期讓項目負責人匯報項目開展進度,加強與項目監(jiān)理人員的溝通，及時了解項目進度。

二是提高項目支出規(guī)范性，對于專項資金?應(yīng)事前明確資金的具體用途和目的，?確保資金與項目目標緊密相關(guān)，?避免資金被挪用或誤用；事中通過完善的審批機制和監(jiān)管機制?確保資金的使用合規(guī)性；事后及時檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，商討解決措施。