（5）著力統(tǒng)籌“三農(nóng)”發(fā)展，助推鄉(xiāng)村振興提質(zhì)

深化“三農(nóng)”改革，致力打造“印象老街”“名特優(yōu)新”農(nóng)產(chǎn)品一條街，以及“健康養(yǎng)生、田園休閑、四季有彩、瓜果飄香”主題農(nóng)業(yè)樣板區(qū)。爭創(chuàng)全市鄉(xiāng)村振興先進鄉(xiāng)鎮(zhèn)、全市鄉(xiāng)村振興先進示范村；通過抖音、淘寶等線上直播平臺銷售農(nóng)副產(chǎn)品，拓寬農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道，挖掘電商潛力；協(xié)助海益園、龍江源企業(yè)進一步增產(chǎn)提質(zhì)，為龍泉豆腐申請非物質(zhì)遺產(chǎn)。

（6）著力強化兜底保障，提高百姓生活品質(zhì)

加大民生保障力度，推動民生事業(yè)健康發(fā)展，維護社會大局和諧穩(wěn)定。加快完成沿河路、西頭頭坳公路設(shè)計、財審工作并啟動建設(shè)，并完成西頭頭坳公路建設(shè)；完成7個新農(nóng)村建設(shè)項目并通過驗收；積極推進平安建設(shè)工作，推進農(nóng)村公路路長制、國省干線路長制考核工作并力爭上游。

（7）著力加快生態(tài)建設(shè)，打造綠色發(fā)展樣板

簽約引進綠色農(nóng)業(yè)項目1個；積極推動城鄉(xiāng)人居環(huán)境建設(shè)工作；積極推動公共機構(gòu)節(jié)能工作。

三、存在問題

（一）未制定中長期規(guī)劃

高湖鎮(zhèn)未制定中長期規(guī)劃，可能會導(dǎo)致經(jīng)濟發(fā)展受阻，政府難以對產(chǎn)業(yè)布局、項目引進、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等進行科學(xué)合理的安排和預(yù)期管理，資源分配不均、重復(fù)建設(shè)、投資浪費等問題，進而影響經(jīng)濟、社會的持續(xù)健康發(fā)展。例如：《高湖鎮(zhèn)2022年工作總結(jié)2023年工作打算》2023年工作思路和打算其中之一“全力推進新興小區(qū)建設(shè)，完成64戶房屋及相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)”，《高湖鎮(zhèn)2023年工作總結(jié)及2024年工作謀劃》2024年工作謀劃“完成新興小區(qū)64棟房屋以及周邊綠化建設(shè)”。

（二）績效管理執(zhí)行不到位

一是績效目標設(shè)置質(zhì)量有待提高。

高湖鎮(zhèn)年初制定了整體支出績效目標，績效目標與部門職能、規(guī)劃計劃具有一定的關(guān)聯(lián)系，但是2023年部門工作計劃中新增規(guī)上企業(yè)、新增500萬元以上固投項目、引進2家電商企業(yè)、實際利用外資、工業(yè)項目指標、旅游項目指標、農(nóng)業(yè)項目指標、除新農(nóng)村建設(shè)項目以外的重點項目建設(shè)等工作要點未在績效目標表中體現(xiàn)，績效目標與部門職能、規(guī)劃計劃相關(guān)性有待提高；預(yù)期產(chǎn)出效益和效果不符合正常業(yè)務(wù)水平，例如：設(shè)置數(shù)量指標“新農(nóng)村項目建設(shè)點5個”，根據(jù)《高湖鎮(zhèn)2022年工作總結(jié)2023年工作打算》“積極推進今年計劃上報的13個新農(nóng)村建設(shè)項目，力保年底前完成建設(shè)任務(wù)并通過驗收”，上級下達建設(shè)點任務(wù)數(shù)為7個。

績效指標與部門年度工作任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)不相對應(yīng)，例如“設(shè)置數(shù)量指標“新農(nóng)村項目建設(shè)點5個”，根據(jù)《高湖鎮(zhèn)2022年工作總結(jié)2023年工作打算》“積極推進今年計劃上報的13個新農(nóng)村建設(shè)項目”，上級實際下達任務(wù)為7個建設(shè)點；產(chǎn)出數(shù)量“產(chǎn)業(yè)扶貧項目≥2個”“文化宣傳活動舉辦次數(shù)（次）5次”、“辦公設(shè)備購置數(shù)量（套、臺）8套”在部門年度工作任務(wù)上未體現(xiàn)，部門年度工作任務(wù)或計劃的大多數(shù)項目未通過績效指標值予以體現(xiàn)。

二是績效管理流程執(zhí)行不到位。

高湖鎮(zhèn)未開展績效跟蹤工作。

三是績效自評不規(guī)范，流于形式。

高湖鎮(zhèn)進行了績效自評工作，編制了《22023年部門整體支出績效自評報告》，但自評報告內(nèi)容與年度目標和年初制定的《整體支出績效目標表》設(shè)定的指標不對應(yīng)，績效評價管理方面不規(guī)范，流于形式。

（三）預(yù)算編制科學(xué)性、資金分配合理性有待進一步提高

根據(jù)2023年預(yù)算公開、2023年決算表、2023年規(guī)劃，2023年年初預(yù)算基本支出預(yù)算內(nèi)容和規(guī)劃基本一致，但項目支出預(yù)算未包含政府性基金預(yù)算，與《高湖鎮(zhèn)2022年工作總結(jié)2023年工作打算》“完善況鐘故居一期建設(shè)、布展及二期吊橋、游步道建設(shè)”不匹配，項目支出測算依據(jù)不充分；2023年年初預(yù)算不能滿足《高湖鎮(zhèn)2022年工作總結(jié)2023年工作打算》所計劃的項目，預(yù)算確定的資金量與工作任務(wù)不匹配。資金分配與部門整體績效目標內(nèi)容不一致。

（四）日常財務(wù)核算不規(guī)范，不利于資金監(jiān)管

高湖鎮(zhèn)未按照支出的實質(zhì)進行經(jīng)濟分類列入對應(yīng)的經(jīng)濟分類明細，不利于資金監(jiān)管。

（五）預(yù)決算管理有待提高

一是決算編制不準確

高湖鎮(zhèn)2023年官網(wǎng)公布的年初預(yù)算金額2729.59萬元，決算報表顯示年初預(yù)算金額為4963.24 萬元；根據(jù)高湖鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行情況表高湖鎮(zhèn)全年預(yù)算金額為8023.41萬元，決算報表顯示全年預(yù)算數(shù)4963.24萬元，決算編制準確性有待提高。

二是管理制度不健全

根據(jù)高湖鎮(zhèn)提供的管理制度，未見績效跟蹤管理辦法，管理制度不健全。

三是“公用經(jīng)費”控制率有待提高

本年度“公用經(jīng)費”總額8948330.28元，上年度“公用經(jīng)費”總額4062363.65元，公用經(jīng)費控制率120.27%。

（六）預(yù)算執(zhí)行率有待進一步提高

根據(jù)高湖鎮(zhèn)2023年預(yù)算執(zhí)行情況表，高湖鎮(zhèn)2023年支出預(yù)算完成數(shù)4963.24萬元，支出預(yù)算下達數(shù)8023.41萬元，支出預(yù)算執(zhí)行率61.86%。

（七）資產(chǎn)管理不規(guī)范

1、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，2023年固定資產(chǎn)未計提折舊且資產(chǎn)負債表與資產(chǎn)年報數(shù)據(jù)不一致。

①高湖鎮(zhèn)提供的2023年資產(chǎn)負責表顯示固定資產(chǎn)期末累計折舊2649768.55元，與期初累計折舊金額2649768.55元一致，表明2023年固定資產(chǎn)未按照準則要求計提折舊。

②2023年資產(chǎn)負債表顯示固定資產(chǎn)期末原值3455905.34元、累計折舊2649768.55元、期末凈值806136.79萬元，上述金額與明細賬一致；2023年資產(chǎn)年報顯示2023年期末固定資產(chǎn)原值3445965.34元、累計折舊金額2937233.29元、期末凈值508732.05元，上述金額與“2023年固定資產(chǎn)盤點表及管理情況表一致”。綜上，資產(chǎn)負債表固定資產(chǎn)項目與2023年資產(chǎn)年報的差額如下：期末原值資產(chǎn)負債表3455905.34元比資產(chǎn)年報顯示原值3445965.34元的多9940元，累計折舊資產(chǎn)負債表2649768.55元比資產(chǎn)年報2937233.29元少287464.74元，期末凈值資產(chǎn)負債表806136.79萬元比資產(chǎn)年報508732.05元多297404.74元。

2、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位，未對固定資產(chǎn)進行實物盤點；固定資產(chǎn)卡片194項均未標注保存位置，而且所有固定資產(chǎn)未貼標簽，無法核實資產(chǎn)完整性。

3、固定資產(chǎn)存在因管理不當發(fā)生丟失情況。本次固定資產(chǎn)盤點未見2021年采購的其他民政設(shè)備，金額48164元。

（八）政府采購節(jié)支率較低

2023年高湖鎮(zhèn)政府采購貨物和工程預(yù)算合計50萬元，實際政府采購貨物和工程68.14萬元。政府采購節(jié)支率-36.28%

（九）部分產(chǎn)出和效益指標未達標

一是部分數(shù)量指標未達標。

例如，2023年計劃新增5個500萬以上固投項目，實際只簽約引進0.65億宏盛鑫模具生產(chǎn)線、0.5億希岸酒店和0.55億年產(chǎn)2500噸木塑板型材和休閑產(chǎn)品3個項目；根據(jù)高湖鎮(zhèn)2023年工作打算，2023年實現(xiàn)億元項目入統(tǒng)至少1個。本次評價未見億元項目入統(tǒng)的相關(guān)資料；2023年計劃新增規(guī)上企業(yè)2家以上，其中規(guī)上服務(wù)業(yè)1個以上，規(guī)上工業(yè)1個以上。實際只完成鉑爾科技入規(guī)；小微創(chuàng)業(yè)園新入駐企業(yè)、竣工企業(yè)、開工企業(yè)工作無進展。

二是部分質(zhì)量指標未達標，產(chǎn)出不及時。例如，2023年康橋小鎮(zhèn)項目、金雞山項目、錦泰竹業(yè)竹制品生產(chǎn)項目、皋山榕項目、西頭呂陽洞朔溪項目、永豐路、沿河路鄧家水公路橋均未開工，產(chǎn)出不及時。

（十）高湖鎮(zhèn)官網(wǎng)存在虛報項目完成進度情況

2023年擬完成64戶房屋及相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)，根據(jù)高湖鎮(zhèn)官網(wǎng)公布的《高湖鎮(zhèn)2023年工作總結(jié)及2024年工作謀劃》，2023年完成新興小區(qū)64棟房屋以及周邊綠化建設(shè)，但是根據(jù)評價人員現(xiàn)場走訪，截至評價日僅完成9戶房屋建設(shè)且尚未竣工、另有21個房屋建設(shè)地基、配套設(shè)施尚未建設(shè)僅有地基。

四、相關(guān)建議

（一）及時制定科學(xué)合理的中長期規(guī)劃，促進地方經(jīng)濟、社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展

高湖鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當及時制定科學(xué)合理的中長期規(guī)劃，促進地方經(jīng)濟、社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

（二）強化績效目標管理，完善績效指標設(shè)置，做好重點項目管理工作，提高項目規(guī)劃水平

一是提高績效指標的可衡量性。科學(xué)合理設(shè)置績效指標及績效指標值，將績效目標進一步細化分解為具有現(xiàn)實意義的績效指標。績效指標的指標值在充分量化的基礎(chǔ)上，考慮指標的可衡量性，指標值應(yīng)同時具備可供有效核查的核查方法和角度，避免指標設(shè)置形同虛設(shè)，績效工作流于形式。

二是績效指標充分、完整反映績效目標和工作任務(wù)。績效指標與部門年度工作任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)應(yīng)相對應(yīng)，結(jié)合各科室實際職責履行工作任務(wù)安排情況設(shè)置績效目標，對年度部門工作產(chǎn)出進行相應(yīng)的效益核查，充分規(guī)劃部門履職工作的效益。

三是做好重點項目管理工作。加大對全年項目開展情況的監(jiān)督管理力度，定期讓項目負責人匯報項目開展進度，部門負責人要做到對重點項目進度心中有數(shù)。

（三）做好“自查自糾”工作，提高預(yù)決算準確性

一是建立健全的檢查制度，加強對預(yù)算執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因和解決方法，總結(jié)經(jīng)驗，通過經(jīng)驗完善預(yù)算編制方法，提高預(yù)算編制準確性；通過對績效動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生偏離的項目，分析偏離原因并做好應(yīng)對措施，提高決算準確性。

（四）提高財務(wù)核算水平，規(guī)范財務(wù)核算，提高預(yù)決算管理水平

加強培訓(xùn)與交流，通過舉辦培訓(xùn)班、業(yè)務(wù)交流會等方式，提高財務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)能力和知識水平，使之適應(yīng)財務(wù)管理工作要求。培訓(xùn)內(nèi)容可以包括最新的財務(wù)政策、會計核算方法、財務(wù)管理軟件操作等。

引入專業(yè)人才，積極引進具有專業(yè)知識和技能的財務(wù)人才，充實財務(wù)隊伍，提高整體核算水平。

（五）提高預(yù)算執(zhí)行率，優(yōu)化資源配置

一是明確預(yù)算目標與計劃：制定清晰、具體、可量化的預(yù)算目標，確保所有相關(guān)人員都理解并認同這些目標。制定詳細的預(yù)算計劃，包括收入、支出、投資等各方面的具體安排，以便跟蹤和監(jiān)控。

二是加強預(yù)算編制的準確性和合理性：基于歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢和內(nèi)部需求進行科學(xué)的預(yù)算編制，確保預(yù)算既不過于樂觀也不過于保守。鼓勵跨部門溝通與合作，確保預(yù)算編制過程中充分考慮各部門的實際情況和需求。

三是實施嚴格的預(yù)算執(zhí)行控制：建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期（如月度、季度）對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析。對預(yù)算偏差進行及時預(yù)警和糾正，分析原因并采取措施，防止偏差進一步擴大。

（六）強化資產(chǎn)管理意識，提高資產(chǎn)管理水平

一是強化資產(chǎn)管理意識，貫徹資產(chǎn)管理制度。加強相關(guān)人員對固定資產(chǎn)管理正確認識和重視程度，積極學(xué)習(xí)并貫徹落實《關(guān)于加強行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的通知》等相關(guān)制度文件，建立資產(chǎn)日常管理和定期清查機制，明確各項資產(chǎn)的保存位置，完成資產(chǎn)貼標，進一步提升固定資產(chǎn)管理水平，加強固定資產(chǎn)標準化、統(tǒng)一化管理。

二是加強對《靖安縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置使用處置管理暫行辦法的通知》（靖財資〔2023〕8號)文件等文件的學(xué)習(xí)，嚴格按照文件要求配置資產(chǎn)。

（七）提高政府采購管理水平

作為政府采購執(zhí)行部門，可以從以下方面提高政府采購節(jié)支率：一是在滿足需求的情況下，堅持低價優(yōu)先、價廉物美的原則，加強價格評審管理，切實提高采購資金的使用效益；二是最大范圍內(nèi)把同類需求打包，促進規(guī)模效益；三是進行政府采購時不應(yīng)過分強調(diào)供應(yīng)商的資質(zhì)和產(chǎn)品配置參數(shù)，同時應(yīng)盡可能實現(xiàn)信息公開，最大限度地吸引供應(yīng)商前來投標，形成充分競爭，降低中標產(chǎn)品價格，有效節(jié)約資金。

（八）事前做好項目規(guī)劃，事中做好監(jiān)督，事后做好審查，提高項目執(zhí)行力度

一是提高項目執(zhí)行規(guī)范性，事前做好項目規(guī)劃，制定實施方案和管理制度，事中和事后根據(jù)項目管理制度的執(zhí)行情況，?定期對項目管理規(guī)范進行審查和改進，?根據(jù)項目實際情況和反饋，?不斷優(yōu)化規(guī)范，?提高項目管理的規(guī)范性和效率。

（九）嚴格按照實際情況在官網(wǎng)上報項目完成情況，提高公信力

一是加強內(nèi)部管理和監(jiān)督。完善制度建設(shè)，建立健全項目管理制度，明確項目進度報告的責任主體、報告流程、時間節(jié)點及要求，確保每個環(huán)節(jié)都有據(jù)可依、有章可循；強化監(jiān)督檢查，設(shè)立專門的監(jiān)督機構(gòu)或崗位，定期對項目進度進行實地核查，確保進度報告與實際情況相符；加強內(nèi)部培訓(xùn)，定期對項目管理人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)和責任意識，確保他們能夠準確、及時地報告項目進度。

二是建立反饋機制。設(shè)立公開的監(jiān)督舉報渠道，鼓勵公眾和社會組織對項目進度信息進行監(jiān)督和反饋。對于公眾反映的問題，應(yīng)及時進行調(diào)查處理并公開結(jié)果。

三是強化責任追究和問責機制。明確責任主體，在項目管理制度中明確項目進度報告的責任主體和責任人，確保每個環(huán)節(jié)都有人負責、有人擔責；建立問責制度，對于故意隱瞞、虛報項目進度等行為，應(yīng)依法依規(guī)進行嚴肅處理，追究相關(guān)責任人的責任。同時，將問責結(jié)果及時向社會公開，接受公眾監(jiān)督；將項目進度報告的準確性和及時性納入政府部門和項目管理人員的考核評價體系中，作為評優(yōu)評先、職務(wù)晉升的重要依據(jù)之一。