摘要

一、部門工作概述

2023年，仁首鎮根據部門整體職能及當年工作安排，主要開展招商引資、油茶基地建設、糧油生產種植、新農村建設等重點工作，全年批復預算資金4524.54萬元；截至2023年12月31日，油茶基地建設、新農村建設、中心小學擴建項目建設、公共衛生服務體系項目建設等主要工作均有效開展，部門完成的決算支出3251.61萬元；同時，全力發展固定資產投資、企業升規入統等，帶動脫貧戶、監測戶增收，全年實現糧食產量21997.03噸，有效保障轄區群眾生活水平。根據績效評價指標評分表，靖安縣仁首鎮人民政府2023年部門整體支出績效評分為“75.25”分，評價等級為“中”。

二、評價總體結論

（一）評價得分情況

評價組通過現場核查財務數據與資料、實地核查、重點抽查及調查問卷等方式，根據《2023年仁首鎮部門整體支出績效評價指標體系評分表》評分，綜合評價得分為75.25分，評價等級為“中”。

仁首鎮2023年部門整體支出績效評價得分表

（二）評價總體結論

2023年，仁首鎮聚焦“三比三爭”暨“四敢四創”活動和主題教育，積極協調幫助在建項目、生產企業和落戶企業解決實際困難，依托“3+3+2”防返貧監測幫扶機制，強化政府主導，引導市場、社會協同發力，有序開展了招商引資、油茶基地建設、糧油生產種植、新農村建設等工作，較好地履行了部門的服務和管理職責。但在部門工作管理執行過程中，仍存在一些問題，如：部門規劃計劃未制定、部分工作未全面完成、內部管理不夠到位等，不利于充分體現部門工作實施成效。

三、存在問題及建議

（一）存在的問題

1.部門規劃不夠明確，預算績效管理不足

一是部門整體規劃及年度工作計劃不夠明確。仁首鎮未結合《靖安縣國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二0三五年遠景目標綱要》及部門特性及職能制定中長期規劃，未明確中長期規劃總體目標、規劃實施內容及時間安排，未對部門各項職能的履行進行完整規劃安排。同時2023年工作計劃未明確年度總體目標，工作計劃不夠明確。

二是績效目標、指標設定不夠合理。仁首鎮在績效目標、指標設定方面存在指標設定不合理、難以評定的情況，如：①績效目標未明確具體產出效益和效果。績效目標為“貫徹執行黨和國家的各項方針、政策及法律、法規，依法制定行政措施和實施方案…負責本行政區域內的經濟管理工作，負責鄉鎮農村基礎設施建設、經濟建設、農業生產和綜合開發。”，是部門職能的簡要概述，未明確具體產出效益和效果。②績效指標設定不合理、與工作任務不相對應的情況，如：A.指標設定不合理。設定質量指標為“企業扶持補貼發放準確率”，該項質量指標未與數量指標“走訪調研企業數”、“安全檢查工作完成數”、“舉辦會議次數”對應；B.指標與工作任務未完全匹配。未設定與糧油生產種植、招商引資、新農村建設等部門重點工作相關的指標。

2.部門資金監管不足，內部管理不夠到位

一是資金管理制度不健全。仁首鎮未制定/具有會計核算制度、預算資金管理辦法、績效跟蹤管理辦法，且內部財務管理制度缺少往來款項方面管理的內容，內部財務管理制度不夠完整。

二是資金使用不夠規范。仁首鎮在資金使用方面存在使用不規范的情況，如：①工會經費。2023年12月付工會會員生病住院及直系親屬去世慰問金8000元，實際原始憑證銀行付款回單金額合計為7600元，《2023年仁首鎮工會聯合委員會走訪慰問發放情況表》由領款人簽字的慰問金總額為7600元。記賬憑證金額比原始憑證金額多400元，支出依據不完整。②廣告宣傳。A.原始憑證不全。2023年支付靖安思想領域廣告有限公司、靖安縣熠輝廣告有限公司、靖安縣興發廣告制作室、靖安縣新概念圖文設計社等廣告宣傳費，后附原始憑證不同程度缺少廣告設計樣本（或照片）、驗收記錄和驗收報告等；同時2023年1月支付靖安縣興發廣告制作室20885元、靖安縣立安文化傳媒有限公司41001元、靖安縣美華廣告工作室21126元，2023年3月支付靖安縣天祥廣告工作室26364元的用款申請書上未填列時間；B.賬務處理不規范。2023年1月支付靖安縣熠輝廣告有限公司仁首廣告宣傳費3812元，該筆資金在行政運行-辦公費（其他）登賬；2023年12月支付靖安縣立安文化傳媒有限公司47181元，該筆資金在行政運行-辦公費（其他）登賬，不符合《宜春市財政局印發〈關于鄉鎮財政資金廣告宣傳費審批管理規范（試行）〉等6項制度的通知》中明確規定“廣告宣傳費應在‘部門預算支出經濟分類科目-商品和服務支出-其他商品和服務支出’中單獨列示‘廣告宣傳費’（預算管理一體化系統可增設明細科目后執行）、或者在‘部門預算支出經濟分類科目-商品和服務支出-印刷費’”中反映的要求；C.未按要求轉入對公賬戶。2023年4月支付“胡天真”宣傳費6450元，實際此筆款項應轉給“靖安縣天祥廣告工作室”，同時“胡天真”非“靖安縣天祥廣告工作室”經營者。③環境整治。原始憑證不全。2023年支付靖安縣仁首鎮農產品質量監管站、靖安縣雷航建筑勞務有限公司等環境整治費，后附原始憑證不同程度缺少鄉鎮本級預算資金撥款申請表、驗收記錄和驗收報告等。④辦公費。A.原始憑證不全。2023年支付靖安縣羅灣圣茶廠、江西睿騰智慧工程科技有限公司等辦公用品購置費，后附原始憑證不同程度缺少請購單、驗收單、入庫單等；同時2023年3月支付靖安縣悅曳電腦科技有限公司9916元辦公用品驗收單驗收信息欄均為空白。⑤餐費。A.原始憑證不全。支付鄉鎮食堂（靖安佳又美餐飲管理服務有限公司）接待費用，食堂未開出發票亦未簽署相關合同。B.餐費憑證審核不嚴謹。2023年3月支付食堂招待費1808元，原始憑證中缺少食堂公務接待結算票據，導致食堂經辦人、食堂管理員、財務經辦人、財務科室負責人、分管領導等審批簽字缺失；2023年4月支付食堂會議餐費23160元，內部食堂職工工作餐結算票據缺少內部食堂管理員、財務科室經辦人、分管財務領導簽字，同時缺少用餐登記表、菜單。⑥招商引資。A.原始憑證不全。2023年支付招商引資相關費用不同程度存在缺失外出招商審批單、商務接待方案會議方案、外出考察情況等；同時8月21日合肥招商未制定招商計劃，未明確外出招商人員、時間、車次（航班）路線以及具體招商引資項目情況；B.未推行公務卡結算。實際工作中使用現金結算，招商引資費用報銷的支付均是通過銀行轉賬方式支付到經手人個人的賬戶。且支付住宿等其他費用無銀行刷卡回單等信息。上述行為不符合《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中發〔2013〕13號）第十一條“全面實行公務卡制度，健全公務卡強制結算目錄，黨政機關國內發生的公務差旅費、公務接待費、公務用車購置及運行費、會議費、培訓費等經費支出，除按規定實行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務卡結算”之規定。⑦征地拆遷。A.原始票據不全。2023年1月撥仁首涂家路口至中學道路征地補償29520.91元、紅崗林場借征地補償66674.8元，缺少會議記錄等佐證；B.未按會議紀要要求撥付資金。2022年12月2日仁首鎮黨委會會議記錄：根據《關于公布全省征地綜合地價的通知》（贛府字〔2020〕9號）、《靖安縣生活污水治理全覆蓋建設方案》（靖府辦字〔2021〕58號）精神及本鎮要求，由鄉鎮承擔征地補償費用，經現場核實，結合標準占地面積965.46平方米，果樹補償3110元，青苗補償3480元。黨委會建議按實際費用撥付66551元作為“鎮補助資金”，而實際僅撥付6萬元至團結村委會賬戶。

三是資產管理不夠規范。仁首鎮未按資產管理要求對部門資產進行盤點，不符合《關于加強行政事業單位固定資產管理的通知》（財資〔2020〕97號）文件中“定期對固定資產進行清查盤點，每年至少盤點一次，全面掌握并真實反映固定資產的數量、價值和使用狀況”的要求。

四是預算信息公開存在錯誤項。2022年部門決算——八、國有資產占用情況說明“其中車輛中的其他用車主要是載貨汽車、拖拉機。”，實際為主要負責人用車（轎車），公示內容與實際不相符。

五是部門預算成本控制不到位。仁首鎮在政府采購及公用經費使用及監管方面存在控制不到位的情況，如：①采購成本未控制在最佳區間。2023年，仁首鎮政府采購預算安排（電子賣場）73.06萬元，實際采購73.04萬元，政府采購節資率0.03%，屬于其他區間（＜2%），未控制在最佳區間“5%（含）-10%（不含）”。②部分公用經費支出超標。仁首鎮公用經費涉及辦公費等6種類型，而其中3項公用經費超標，具體為：其他公用經費人均67346.31元，超出規定標準3400元；辦公費人均3047.86元，超出規定標準2480元；水費人均349.38元，超出規定標準120元。

六是資金執行率偏低。仁首鎮2023年部門整體預算安排為4524.54萬元，實際支出3251.61萬元，支出預算執行率71.87%，預算資金執行率偏低。

3.部門工作未全面完成，成效表現稍弱

一是部門主要工作完成度不高。仁首鎮部門主要工作存在完成度不高、偏低的情況，影響項目成效達成，如：①招商引資。2023年，仁首鎮計劃完成引進投資入園工業企業4家以上、旅游項目1個以上、農業項目1個以上，實際完成2家投資入園工業企業，同時旅游項目、農業項目未成功引進；同時2023年，仁首鎮簽約引進2家投資入園工業企業（年產40萬套智能家居生產線建設項目、年產400噸豆制品及200噸腌制蔬菜食品項目）投資均未達到億元以上。②糧油生產種植。根據《靖安縣人民政府辦公室關于切實做好2023年糧食油料生產工作的通知》（靖府辦字〔2023〕16號），2023年仁首鎮計劃完成油料種植21698畝，實際完成21021畝，完成率96.88%。③道路橋梁建設。2023年，仁首鎮計劃完成6個道路橋梁項目建設，實際完成5個道路橋梁項目建設，靖安縣仁首鎮周口村李家洲橋工程處于實施階段。④護林員巡護。2023年，仁首鎮共有12名護林員對森林進行巡護，而實際存在部分月份、部分護林員巡護未達標的情況（共計4人次），全年達標人次共計140人次，護林員巡護未全面達標。

二是部門工作監督管理不到位。仁首鎮部分工作存在監督管理不到位的情況，如：①新農村建設。A.周口村南里新村新農村建設項目村門頭植物種植帶卵石鋪裝未預留一定縫隙（保持熱脹冷縮），導致水泥面開裂嚴重、有較大鼓包；B.周口村周源新農村建設項目村門頭廣場施工工藝不達標，導致門頭臺階發生滲水情況。②中心小學擴建項目建設。項目建設工程施工許可證批復時間為2023年2月28日，而工程于2022年7月已開工建設，實際開工建設時間早于建設工程施工許可時間。③公共衛生服務體系項目。A.靖安縣仁首鎮中心衛生院改擴建項目。建筑工程施工許可證時間為2024年6月19日，而工程實際于2023年9月30日開工，于2024年6月7日竣工，于2024年6月12日驗收，工程實際開工時間早于建筑工程施工許可證時間；無障礙電梯門口處寬度在1米左右，低于施工圖紙中1.3米的要求；二樓診療室房梁與墻面未連接，存在較大寬度縫隙；B.靖安縣仁首鎮共有產權村級衛生室建設項目。施工未考慮逃生窗戶設置要求，導致所有窗戶均設置封閉的金屬柵欄（現已按消防要求拆除1扇窗戶金屬柵欄）；墻基接地處未預留排水通道，導致部門墻基接地處水土流失。④鄉村振興項目。A.石下村白石組修建農田灌溉水壩何溝渠鮮蘑菇項目實際建設21米灌溉水壩、31.3米溝渠，低于實施方案計劃實施任務（27米灌溉水壩、40米溝渠）；B.蓮塘村白茶基地項目實際于2023年3月21日開工建設，而項目申請開工時間為2023年4月25日，項目實際開工早于開工申請；C.石下村種植白茶項目。施工內容包含噴灌系統安裝，噴灌系統施工單位需具備建筑工程方面的資質，而靖安縣北山林業專業合作社不具備此項資質；D.棠港村購置茶葉生產線設備項目。項目實施內容為茶葉生產線設備購置，而實際確定的設備供應商——靖安縣北山林業專業合作社不具備設備生產/銷售方面資質；E.周口村農副食品加工廠（二期）。三樓個別區域墻皮脫落、開裂，施工工藝不達標。⑤工程招投標。湖北中天園林古建有限公司靖安分公司同時作為雷家古村及環境整治工程（世大夫第 古民居修繕）預算編制、規劃設計單位以及施工方，不符合《工程建設項目施工招標投標辦法》規定：“第三十五條投標人是響應招標、參加投標競爭的法人或者其他組織。招標人的任何不具獨立法人資格的附屬機構（單位），或者為招標項目的前期準備或者監理工作提供設計、咨詢服務的任何法人及其任何附屬機構（單位），都無資格參加該招標項目的投標”的要求。⑥政府采購。2023年發生47478元辦公用品采購事項在市場直接采購，未落實通過網上超市采購辦公用品的要求。

三是部門工作成效發揮較弱。仁首鎮部門工作及履職成效表現不足，如：①財政收入。2023年完成一般公共預算收入1494.06萬元，占比預期目標1760萬元的84.89%。②村集體經濟強村。2023年，仁首鎮12個行政村村級集體經濟收入超過20萬元共計6個，未實現所有行政村村級集體經濟收入均超過20萬元的目標；12個行政村集體經濟收入達到240.47萬元，占比預期目標300萬元的80.16%。③企業升規入統。2023年，仁首鎮計劃新增5家規上企業，實際完成4家（完成率80%）。④企業簽約引進。2023年，仁首鎮未能成功簽約引進服務企業和數字經濟企業、“電子商務企業、生產型出口企業”，企業簽約引進任務完成率0%。⑤鄉鎮品牌榮譽。2023年仁首鎮計劃取得全國衛生鄉鎮、全國文明村鎮、省級園林鄉鎮、全省“五型”政府建設示范鄉鎮、基層政務公開“十百千鄉”示范試點鄉鎮、全省“人民滿意公務員集體”、全省“無邪教示范鄉鎮”、全省“避寒旅游目的地”、AAA級鄉村旅游示范點、全市城鄉垃圾一體化處理工作先進鄉鎮、全市信訪“五無”鄉鎮、全市最美示范鄉鎮、全市便民服務優秀鄉鎮共計13個品牌，實際取得全省“五型”政府建設先進集體、全省無邪教創建示范鄉鎮、全省第一批基層政務公開標準化規范化鄉鎮、全省生態園林鄉鎮、全省避寒養生福地共5個重點品牌榮譽。

（二）有關建議

1.明確部門年度目標，扎實編制年度工作任務

一是仁首鎮應結合《靖安縣國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二0三五年遠景目標綱要》中的預期目標以及主要任務按年度進行細化安排，明確各項目目標及主要工作的年度目標以及對應的完成時限，為部門各年度工作開展提供基準。同時仁首鎮在制定年度工作計劃時，應明確總體目標，提高年度工作計劃的完整性及全面性。二是仁首鎮應加強績效指標制定方面培訓及財務、業務科室的溝通，依據績效指標設定要求，根據部門年度實際工作安排，設定關鍵性指標，并做到績效指標的基本對應，強化部門績效管理。

2.健全部門管理制度，強化工作資金整體監管

一是仁首鎮應進一步加強部門財務及工作相關制度制定，完善內部財務制度并制定/收集會計核算制度、績效跟蹤管理辦法，健全部門財務相關制度建設。同時及時制定年度工作計劃中明確的相關工作制度，并以此開展相關工作，為工作開展提供依據并整體提高工作效率。二是仁首鎮應進一步加強部門資金使用及相關原始憑證的審批、核定，嚴格按預算批復用途使用資金，避免出現資金使用不規范的情況；同時加強資金原始票據的審核，對不符合要求的財務原始憑證予以退回重改、補充，以規范資金使用。三是仁首鎮應充分了解部門資產配備及盤點要求，及時組織相關機構對部門全部資產進行盤點，以摸清部門整體資產情況，若存在資產配置超標、資產流失等情況，及時向資產管理相關部門說明情況，并按資產管理部門要求進行整改。四是仁首鎮應加強部門預算、決算信息公開內容審定，安排專人復核經辦人員撰寫的部門預算、決算信息，避免出現公開內容與實際不一致的情況發生。五是仁首鎮應進一步強化部門整體預算資金使用控制，對照資金使用額度標準，合理化安排部門預算，以保證采購、公用經費等實際成本控制在最佳成本范圍，減少成本超標的現象。六是仁首鎮應及時跟進部門整體資金執行情況，階段性統計各項資金使用情況，對達到資金支付要求的相關資金，提醒相關部門申請資金撥付，若因工作實施進度滯后導致資金執行效率偏低，應要求業務管理部門加快工作實施進度，保質保量及時完成工作任務，整體提高資金執行率。

3.落實部門任務規劃，加強部門整體工作開展

一是仁首鎮應充分了解上級部門及本級部門要求需完成的工作事項，落實各項工作開展的相關人員，對部門年度需完成工作事項做好進度安排并及時跟進工作進度，針對實施進度滯后的工作及時向相關科室單位了解其具體情況，并針對改進，提高部門整體工作效率。二是仁首鎮應明確各項工作的關鍵性要求，并以此作為評定工作完成質量的依據，各相關科室部門以實際工作情況為基準，對照工作關鍵性要求，逐項落實、評定工作是否按要求開展，若工作評定結果或工作開展未按要求執行，需督促相關人員進行整改，并就整改情況進行復核，保證整體工作均按相關要求開展，工作評定結果與實際相同。三是仁首鎮應進一步落實部門履職成效，以工作為基本導向，分析對應成效的實現情況，對成效表現不足的項目，細化至對應科室、人員，強化督導，并以工作及成效表現情況作為人員考核內容，全面發揮部門履職成效。