關于2024年全縣財政預算調整草案及債務

限額的報告

縣財政局局長  余  斌

縣人大常委會：

受縣人民政府委托，向本次人大常委會報告2024年全縣財政預算調整草案，請予審查批準。

一、全縣財政預算調整方案

年初全縣一般公共預算收入安排89110萬元，加上級補助收入95438萬元（含上級提前下達指標31461萬元）、集中款收入63.1萬元、上年結余收入49101萬元、調入其他收入62320.2萬元，減上解支出6788.3萬元，一般公共預算可用財力為289244萬元。減一般公共預算支出安排289244萬元。以上收支軋差，全縣財政預算收支平衡。

根據全縣財政收支運行情況作如下調整：

1、一般公共預算收入維持年初預算數89110萬元不變，同比增長6%。其中：鄉鎮一般公共預算收入減少5362萬元，主要是留抵退稅以及規范招商引資政策，加之鄉鎮實體經濟較弱，對鄉鎮收入產生一定的影響?？h本級一般公共預算收入增加5362萬元，主要是自來水公司國有資源有償使用費等收入增加。

2、上級補助收入調整為96773.5萬元，比年初預算增加1335.5萬元，增長1.4%。主要是：國家重點生態文明區轉移支付增加410萬元，綜合考核先進市縣獎勵資金增加300萬元，農業轉移人口市民化獎勵增加177.5萬元，城鄉居民基本養老保險財政事權和支出責任劃分調整所涉及省與市縣支出基數增加173萬元，市縣財政高質量發展獎勵資金增加120萬元，產糧縣高標準農田建設利益補償資金增加113萬元，流域生態補償增加50萬元，基層科普行動經費減少8萬元。

3、債務轉貸收入調整為8209萬元，比年初預算數增加8209萬元。

4、集中款收入維持年初預算數63.1萬元不變。

5、上年結余收入調整為16080萬元，比年初預算數減少33021萬元，主要是調整了部分結余資金用于補充預算穩定調節基金。

6、一般公共預算支出調整為292798.9萬元，比年初預算增加3554.9萬元，增長1.2%。其中：鄉鎮一般公共預算預期減少，相應調減鄉鎮支出預期5362萬元。

7、上解支出調整為6453.7萬元,比年初預算數減少334.6萬元。

8、調入預算穩定調節基金調整為41954萬元，比年初預算數增加41954萬元。

9、調入資金調整為47063萬元，比年初預算數減少15257.2萬元。

以上收支軋差，全縣財政預算收支平衡。

二、縣本級財政預算調整方案

年初縣本級一般公共預算收入安排75228萬元，加上級補助收入84146.6萬元（含上級提前下達指標31461萬元），鄉鎮上解收入3884.4萬元，調入其他收入57683.2萬元，集中調控收入63.1萬元，上年結余收入47343.6萬元，減上解支出6788.3萬元，減轉移性支出8000萬元，一般公共預算可用財力253560.6萬元，減一般公共預算支出安排253560.6萬元，以上收支軋差，縣本級財政預算收支平衡。

（一）一般公共預算調整方案

1、縣本級一般公共預算收入調整為80590萬元，比年初預算增加5362萬元，增長7.1%。主要是國有資源有償使用收入增加。

2、上級補助收入調整為86090.3萬元，比年初預算增加1943.7萬元，增長2.3%。主要是：增值稅五五分享及其他稅收返還增加608.2萬元，國家重點生態文明區轉移支付增加410萬元，綜合考核先進市縣獎勵資金增加300萬元，農業轉移人口市民化獎勵增加177.5萬元，城鄉居民基本養老保險財政事權和支出責任劃分調整所涉及省與市縣支出基數增加173萬元，市縣財政高質量發展獎勵資金增加120萬元，產糧縣高標準農田建設利益補償資金增加113萬元，流域生態補償增加50萬元，基層科普行動經費減少8萬元。

3、債務轉貸收入調整為8209萬元，比年初預算數增加8209萬元。

4、集中款收入維持年初預算數63.1萬元不變。

5、鄉鎮上解收入調整為6561.3萬元，比年初預算增加2676.9萬元，主要是：（1）鄉鎮污水處理運維資金上解117.5萬元。（2）鄉鎮2023年度工會經費上解90.99萬元。（3）2022年度入園企業財政扶持政策兌現上解275.1萬元。（4）國土空間規劃上解314.64萬元。（5）2023年第三、四、五批次村莊集體建設用地報批規費上解42.62萬元。（6）2024年新農村建設村點縣級配套上解203萬元。（7）2022年至2023年鄉鎮土地開發項目結算上解33.4萬元。（8）農村集體經濟發展專項基金信貸貼息上解36.25萬元。（9）南昌交通學院基礎設施建設上解38.44萬元。（10）集體建設用地和農用地基準地價指定工作經費上解70.4萬元。（11）全縣辦公養老機構日常運行管理及辦公經費上解52.5萬元。（12）2024年村莊環境長效管護縣鄉配套資金上解76萬元。（13）2023年秸稈禁燒上解32萬元。（14）2024年社區經費上解476.98萬元，（15）2023年度鄉鎮紀檢監察干部人員經費上解352.93萬元。（16）2024年輔警人員經費上解93.82萬元。

6、上年結余收入調整為14310萬元，比年初預算數減少33033.6萬元。主要是部分結余資金安排預算穩定調節基金。

7、一般公共預算支出調整為272477.5萬元，比年初預算增加18916.9元，增長7.5%。

8、上解支出調整為6453.7萬元,比年初預算數減少334.6萬元。主要是三稅增量上解減少485.9萬元，流域生態補償資金上解減少19萬元，駐京勸返保證金上解減少50萬元，自然災害應急能力提升工程裝備項目地方配套資金增加164.35萬元，消防救援支隊相關人員性支出上解增加40.2萬元，法檢兩院績效獎經費上解增加13萬元，孤殘兒童區域性養育機構聘用編外護理人員經費上解增加2.74萬元。

9、轉移性支出調整為11617萬元，比年初預算數增加3617萬元。主要是增加鄉鎮入園企業稅收補助。

10、調入預算穩定調節基金調整為41954萬元，比年初預算數增加41954萬元。

11、調入資金調整為52770.5萬元，比年初預算數減少4912.7萬元。

以上收支軋差，縣本級財政預算收支平衡。

縣本級具體支出項目調整情況

縣本級支出預算調整為272477.5萬元，比年初預算數253560.6萬元，增加18916.9萬元，增長7.5%；主要是：

1、個人部分調整為102677.8萬元，調增435.2萬元，增長0.4%，其中：

（1）基本工資及基本離休費調整為16217.2萬元，調增127.9萬元，增長0.8%。主要為正常調資。

（2）津補貼、績效工資及其他津補貼( 警銜、檢察官、法官、教護齡津貼、特殊崗位津貼）調整為9645.1萬元，調減17.7萬元，下降0.2%。

（3）社會保障繳費（含職業年金繳費）調整為12062.1萬元，調減15.9萬元，下降0.1%。

（4）獎金調整為13598.2萬元，調增62.3萬元，增長0.5%。

（5）其他個人部分調整為28559.4萬元，調增278.6萬元，增長1.2%。主要是:住房公積金調增4.2萬元；其他對個人和家庭的補助調增171.7萬元，主要是退休人員一次性補貼調增171.7萬元；其他工資福利支出調增103.3萬元，主要是三支一扶人員全額保障及補繳養老和公積金調增86.2萬元、聘用人員公積金調增17.1萬元等。

2、公用部分調整為169799.7萬元，調增18481.7萬元，增長12.2%，其中：

（1）一般公共預算專項事業費調增18494.7萬元，增長12.2%（具體支出明細見表六）。調增部分主要是：新增一般債券增加8209萬元，消化縣本級暫付款增加28186.6萬元，工投公司及旅游開發公司注資增加4541萬元，農村低?？h級配套資金增加533萬元。調減部分主要是：隱債還本付息調減7392萬元，因收入無法實現，調減預算單位支出2243萬元，機關事業單位基本養老保險財政兜底資金調減800萬元，一般債券還本付息調減354萬元，PPP項目支出調減3534.8萬元，國債配套調減3168萬元，預備費調減4000萬元。

（2）其他調減13萬元，下降0.1%。主要是:工會經費調增1萬元；公務費調減6.6萬元；其他商品服務支出調減9.2萬元；離休退休公用費調增1.7萬元。

（二）政府性基金預算平衡調整情況

1、政府性基金收入調整為131993萬元，比年初預算數增加8143萬元，增長6.6%。其中：①國有土地使用權出讓收入調整為22757萬元，比年初預算數減少77243萬元，主要受土地市場疲軟影響。②債務轉貸收入調整為70213萬元，比年初預算數增加70213萬元，主要是專項債券轉貸收入增加70213萬元。③上年結余收入調整為17891萬元，增加24萬元。④城市基礎設施配套費收入調整為110萬元，比年初預算數增加60萬元。⑤污水處理費收入調整為600萬元，比年初預算數增加50萬元。⑥彩票公益金收入調整為190萬元，比年初預算數增加40萬元。⑦專項債務對應項目專項收入調整為11064萬元，比年初預算數增加11064萬元，主要為雙溪安置房項目收益及石馬安置房收益。⑧超長期特別國債轉移支付收入調整為1268萬元，比年初預算數增加1268萬元。

2、政府性基金支出調整為131993萬元，比年初預算數增加8143萬元，增長6.6%。其中：①國有土地使用權出讓收入安排的支出調整為29436萬元，比年初預算數減少58197萬元。②其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出調整為71883萬元，比年初預算數增加59510萬元。③農林水支出2917萬元，比年初預算數增加301萬元。④交通運輸支出2583萬元，比年初預算數增加924萬元。⑤資源勘探工業信息等支出1268萬元，比年初預算數增加1268萬元。⑥彩票公益金安排的支出622萬元，比年初預算數增加344萬元。⑦債務還本付息支出調整為16899萬元，比年初預算數增加359萬元。⑧上解支出調整為455萬元，比年初預算數減少1545萬元。⑨年終結余5574萬元，比年初增加5574萬元。

以上收支扎差，政府性基金預算收支平衡。

（三）地方政府債券情況

1、政府性債務限額及余額情況

截至2024年，上級下達我縣政府性債務限額660641.11萬元。其中：一般債務限額188896.11萬元、專項債務限額471745萬元。截止2024年11月底，我縣政府性債務余額646344.27萬元。其中：一般債務余額180000.52萬元、專項債務余額466343.75萬元。均控制在上級下達給我縣的政府性債務限額內，債務風險總體可控。

2、2024年政府債務轉貸收支情況

（1）債務轉貸收入共計123042萬元。主要是：再融資債券轉貸收入44620萬元，其中：一般債券7665萬元、專項債券36955萬元；轉貸新增債券收入78422萬元，其中：一般債券8209萬元，專項債券70213萬元。

（2）債務轉貸支出共計123042萬元。主要是：地方政府債券還本支出44620萬元，轉貸新增債券支出78442萬元，其中：教育支出3704萬元、城鄉社區支出4285萬元、自然資源海洋氣象等支出220萬元、其他支出70213萬元。

3、資金使用方向

新增債券資金主要用于政府投資的公益性項目建設，其中：新增一般債券資金8209萬元用于無收益的政府投資的公益性項目建設；新增專項債券資金70213萬元用于債券存續期內收益能夠覆蓋本息的政府投資公益性項目建設（具體支出項目見附表三）。

4、2024年償債計劃

2024年政府債務需還本付息合計56606.9萬元，其中需償還本金37333.9萬元、支付利息19273萬元，償債資金來源主要包括申請再融資債券償還本金32820萬元、使用一般公共預算收入償還本金715.5萬元、支付利息6169.6萬元，使用政府性基金預算收入償還本金3798.4萬元，支付利息13103.4萬元，縣財政已將政府債務的還本付息等支出列入同級財政預算。

（四）國有資本經營預算調整情況

1、國有資本經營收入預算調整為33483萬元，比年初預算增加23483萬元。其中：國有資本經營利潤收入調減10000萬元，其他國有資本經營預算收入增加33483萬元。

2、國有資本經營預算支出調整為33483萬元，比年初預算增加23483萬元。

（五）社會保險基金預算平衡調整情況

1、社會保險基金收入預算調整為24465.3萬元，比年初預算數增加416.6萬元，增長1.7%。其中：機關事業單位養老保險基金收入16733.2萬元，城鄉居民基本養老保險基金收入7732.1萬元。

2、社會保險基金支出預算調整為21010.2萬元，比年初預算數增加808.1萬元，增長4%。其中：機關事業單位養老保險基金支出16160.8萬元，城鄉居民基本養老保險基金支出4849.4萬元。

以上收支軋差，社會保險基金預算收支當年結余預計3455.1萬元，滾存結余預計23916.9萬元。

主任、各位副主任、各位委員，以上報告，是在縣第十七屆人大第四次會議審查批準2024年縣級預算后，根據預算收支變化情況和《預算法》有關規定，提出的財政收支預算調整方案，待2024年財政決算編制后，再報告全年的預算收支執行情況。當前正值年終財政收尾的關鍵時刻，實現預算平衡還有一定的差距，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在人大的關心支持下，扎實做好“三?！惫ぷ?，堅持政府過緊日子，加大財政結余結轉資金清理力度，對當年無法實現且可以推后的支出，按照跨年度預算平衡的辦法，列入下年度預算，盡最大努力完成全年財政預算任務，為建設“雙一流”靖安提供堅實的財政保障。

附：靖安縣2024年全縣財政預算調整草案

        2024年調整預算匯總表（人大） 

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