靖安縣2017年財政決算情況及
2018年上半年預算執行情況報告
—在縣第十六屆人大常委會第十五次會議上
縣財政局局長 劉方文
縣人大常委會：
受縣人民政府委托，現將2017年財政決算情況及2018年上半年財政預算執行情況作如下匯報，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2017年財政決算情況
（一）一般公共預算收支決算情況
2017年，全縣財政總收入完成92726萬元，占全年預算數的100%，同比增收6066萬元，增長7％，其中：地方一般公共預算收入完成66453萬元，完成預算的94.5%，同比下降1.7％；中央收入完成23657萬元，完成預算的120.5%，同比增長29%；上劃省級收入2617萬元。
2017年，全縣一般公共預算收入主要項目決算情況：稅收收入完成46677萬元，占預算的96.5%，同比下降12.8%，主要受上級調整稅收分享比例的影響。其中：增值稅（45%部分）14504萬元，企業所得稅（32%）3184萬元，個人所得稅（32%）835萬元，資源稅2780萬元，城建稅1910萬元，房產稅484萬元，印花稅650萬元，城鎮土地使用稅3384萬元，土地增值稅6344萬元，車船稅2059萬元，耕地占用稅6156萬元，契稅4387萬元。非稅收入完成19776萬元，完成預算數的90%，同比增長40.2%，其中：專項收入1297萬元，行政事業性收費收入6982萬元，罰沒收入1967萬元，國有資源（資產）有償使用收入1387萬元，其他收入8143萬元。
上級補助情況：上級補助收入88644萬元，其中：返還性收入10877萬元，一般性轉移支付補助收入53386萬元，專項轉移支付補助收入24381萬元。
一般公共預算支出決算情況：2017年，全縣一般公共預算支出完成176807萬元（其中“三公經費”支出2611.54萬元，同比下降15.6%，包括因公出國（境）費用16.73萬元、公務用車購置及運行維護費963.81萬元、公務接待費1631萬元），同比下降9.2%，上解支出3473萬元。
1、全縣一般公共預算支出執行情況
一般公共服務支出16435萬元，增長9.2%；
國防支出411萬元，增長181.5% ，主要為人防辦增加應急指揮及生活保障中心前期工作費用支出；
公共安全支出9086萬元，增長0.9%；
教育支出23453萬元，增長9.8%；
科學技術支出6042萬元，增長49%；
文化體育與傳媒支出1862萬元，下降30.3%；
社會保障和就業支出22325萬元，下降10 %；
醫療衛生與計劃生育支出 18277萬元，下降2.5%；
節能環保支出 7290萬元，增長74.8%；主要是上級專項增加支出；
城鄉社區支出19020萬元，增長54.5%，主要是上級專項增加和新增債券資金用于城鄉社區事務支出；
農林水事務支出35077萬元，下降16.8%；
交通運輸支出2411萬元，下降41.6%；
資源勘探信息等支出1292萬元，增長114.3%；主要是上級專項增加支出；
商業服務業支出1541萬元，下降2.5%；
金融支出23萬元，下降73.9%；
國土海洋氣象等支出965萬元，下降22.4%；
住房保障支出4826萬元，下降38.3%；
糧油物質儲備支出168萬元，下降60.7%；
國債還本付息支出500萬元，與上年持平；
其他支出5803萬元，下降75.7%，主要是年終支出科目調整。
全縣財政收支平衡情況：2017年全縣一般公共預算收入加各項上級補助收入、上年結余收入、調入資金，減一般公共預算支出、上解支出及結轉下年支出，收支相抵，財政收支平衡。
（二）政府性基金收支決算情況
2017年，政府性基金收入完成9986萬元，同比下降83.1%。主要收入項目：1、國有土地使用權出讓收入完成8364萬元；2、新型墻體材料專項基金收入完成32萬元；3、國有土地收益基金收入完成546萬元；4、污水處理費收入完成39萬元；5、城市基礎設施配套費收入完成375萬元,6、彩票公益金收入完成492萬元，7、農業土地開發資金收入138萬元。
全縣政府性基金支出完成23911萬元，同比下降65.84%。主要支出項目：1、國有土地使用權出讓金支出12717萬元，主要是①征地和拆遷補償支出3912萬元；②土地開發支出2180萬元；③補助被征地農民支出1624萬元；④其他國有土地使用權出讓收入安排的支出5001萬元；2、國有土地收益基金相關支出749萬元，主要是征地和拆遷補償支出749萬元；3、污水處理費支出267萬元；4、新型墻體材料專項基金支出82萬元；5、大中型水庫移民后期扶持基金支出1485萬元；6、小型水庫移民扶助資金支出22萬元；7、彩票公益金相關支出605萬元；8、旅游發展基金支出120萬元；9、大中型水庫基礎設施建設支出43萬元；10、其他政府性基金支出7821萬元，主要為新增政府專項債券支出。
全年政府性基金收入加上級補助收入、上年結余收入減去基金支出、上解支出，收支相抵，滾存結余5275萬元。
（三）社會保險基金收支決算情況
2017年，社會保險基金收入完成46435萬元，同比增長21.1%。主要收入項目：1、企業職工基本養老保險基金收入18742萬元。2、失業保險基金收入163萬元。3、機關事業單位基本養老保險基金10433萬元。4、城鎮職工基本醫療保險基金收入4140萬元。5、工傷保險基金收入516萬元。6、生育保險基金收入57萬元。7、城鄉居民基本養老保險基金收入3938萬元。8、居民基本醫療保險基金收入8446萬元。
全縣社會保險基金支出完成40994萬元，同比增長28.6%。主要支出項目：1、企業職工基本養老保險基金支出20181萬元。2、失業保險基金支出78萬元。3、機關事業單位基本養老保險基金9584萬元。4、城鎮職工基本醫療保險基金支出2828萬元。5、工傷保險基金支出283萬元。6、生育保險基金支出86萬元。7、城鄉居民基本養老保險基金支出1487萬元。8、居民基本醫療保險基金支出6467萬元。
社會保險基金收入加上上級補助收入、上年結余收入，減去基金支出、上解上級支出，收支相抵，年終滾存結余51311萬元，其中當年結余5441萬元。
（四）債務情況
2017年，上級核定我縣政府性債務限額155178萬元（一般債務92556萬元、專項債務62622萬），若包含或有債務6975.84萬元（其中擔保類債務2723.67萬元、救助類債務4252.17萬元），則我縣債務限額為162153.84萬元。
截至2017年底，我縣債務余額為140716.65萬元（一般債務78891.79萬元、專項54849.02萬元，或有6975.84萬元），低于債務限額，控制在債務限額內。
（五）預備費使用情況
2017年按預算支出額的2.3%安排預備費1800萬元。預備費支出1799.3萬元（具體支出項目見決算草案說明）。
二、2018年上半年全縣財政預算收支執行情況
（一）一般公共預算收支執行情況
今年預算安排財政總收入102000萬元，比上年決算數增長10％，其中：一般公共預算收入安排73100萬元，比上年決算數增長10%。
1-6月份，全縣財政總收入完成58491萬元，完成全年預算57.3%，同比增長12.6%。其中：一般公共預算收入完成43064萬元，完成全年預算58.9%，同比增長12.4%。
收入級次完成情況：上劃中央收入完成13904萬元，同比增長13.5%；上劃省級收入1523萬元，同比增長11%；地方一般公共預算收入完成43064萬元，同比增長12.4%。
征管部門完成情況：國稅部門組織收入22314萬元，同比增長25.7%；地稅部門組織收入23263萬元（含教育附加），同比增長8.3%；財政部門組織收入12913萬元，同比增長1.7%。
今年預算安排一般公共預算支出129796萬元（含上級提前下達指標5831.13萬元），同比增長6.2％。
1-6月份，全縣一般公共預算支出完成119253萬元（含上級專項），完成全年預算的 91.8％，同比增長17.8%。主要支出項目是：
一般公共服務支出11543萬元，同比增長36.7 %；
國防支出342萬元，同比增長410.4%；主要為人防辦增加應急指揮及生活保障中心項目用地支出；
公共安全支出6644萬元，同比增長31.5%；
教育支出18686萬元，同比增長31.2%；
科學技術支出9986萬元，同比增長48.6%；
文化體育與傳媒支出479萬元，同比下降8.1%；
社會保障和就業支出16533萬元，同比下降13.9%；
醫療衛生支出15655萬元，同比增長36% ；
節能環保支出4035萬元，同比增長33.1%；
城鄉社區事務支出6381萬元，同比增長91.7%；
農林水事務支出16357萬元，同比增長9.4%；
交通運輸支出436萬元，同比增長51.4%；
資源勘探采掘電力信息等事務支出211萬元，同比下降73.7%；
商業服務業等事務支出419萬元，同比增長33.9%；
金融監管等事務支出8萬元，同比增長100%；
國土資源氣象等事務支出192萬元，同比下降12.3%；
住房保障支出1478萬元，同比增長6.8%；
糧油物質管理事務支出172萬元，同比增長244%，主要是上級專項增加支出；
其他支出9696萬元，同比下降8.8%。
（二）政府性基金收支執行情況
今年預算安排政府性基金收入40500萬元，比上年預算數減少55萬元, 同比下降0.2%。
1-6月份，全縣政府性基金收入完成22392萬元，完成全年預算的55.3%，同比增收21414萬元，增長2189.6%。主要收入項目：1、國有土地使用權出讓金收入完成21873萬元；2、農業土地開發資金收入142萬元；3、污水處理費收入300萬元；4、彩票公益金收入49萬元；5、城市基礎設施配套費收入完成28萬元。
今年預算安排政府性基金支出40500萬元，比上年預算數減少55萬元，同比下降0.2%。
1-6月份，全縣政府性基金支出完成10598萬元，完成全年預算的26.2%,同比增支3660萬元，增長52.8%。主要支出項目：1、國有土地使用權出讓金支出9544萬元；2、彩票公益金安排的支出390萬元；3、城市基礎設施配套費支出73萬元；4、大中型水庫移民后期扶持基金支出329萬元；5、污水處理費支出12萬元；6、旅游發展基金支出250萬元。
（三）社會保險基金收支執行情況
今年預算安排社會保險基金收入48434萬元，同比增加1195萬元,增長2.53%。
上半年，全縣社會保險基金收入完成23906萬元，完成全年預算的49.4%，同比增長6.1%。其中：1、企業職工基本養老保險基金收入10651萬元。2、城鎮職工基本醫療保險基金收入1516萬元。3、城鄉居民基本養老保險基金收入2357萬元。4、失業保險基金收入163萬元。5、城鄉居民基本醫療保險基金收入4214萬元。6、機關事業單位基本養老保險基金4803萬元。7、工傷保險基金177萬元。8、生育保險基金25萬元。
今年預算安排社會保險基金支出48080萬元，同比增加5344萬元,增長12.5%。
1-6月份，全縣社會保險基金支出完成21317萬元，完成全年預算的44.3%，同比增長7.6%。其中：1、企業職工基本養老保險基金支出11888萬元。2、城鎮職工基本醫療保險基金支出740萬元。3、城鄉居民基本養老保險基金支出975萬元。4、失業保險基金支出40萬元。5、城鄉居民基本醫療保險基金支出2337萬元。6、機關事業單位基本養老保險基金支出5222萬元。7、工傷保險基金支出106萬元。8、生育保險基金支出9萬元。
（四）國有資本經營預算收支執行情況
我縣2018年預算安排收入600萬元。主要為房地產企業利潤收入600萬元。由于項目處于建設階段，企業暫未形成利潤，收入暫時無法實現。
三、2018年上半年財政預算執行運行特點
（一）穩中求進，收入質量不斷提高。強化稅收征管手段。依托納稅人服務大廳，進一步健全了綜合治稅、涉稅信息傳遞機制；涉稅信息實行目錄管理，堵塞了稅收征管漏洞，規范了稅收征管行為。上半年，通過納稅人服務大廳入庫稅收4204.3萬元（其中：本級2575.5萬元、鄉鎮總部經濟1628.8萬元）。改進財政支持經濟發展方式。依托市財政建立“助貸”機制，積極為企業向上申請“過橋”資金，及時緩解企業的“燃眉之急”。上半年，共向上申請“過橋”資金9700萬元。大力拓展“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”等業務，按規定擴大支持范圍；上半年財園信貸通發放貸款16750萬元，惠及50戶企業。財政惠農信貸通發放貸款 3060萬元，惠及39戶企業。切實支持了實體經濟特別是中小微企業的發展。積極籌集資金保發展。截至6月止，向上爭取到位資金5.5億元，同比增長3%。同時，積極實施多項融資，保障重大項目資金需求（為做好全縣棚戶區改造，提升民眾獲得感和幸福指數，一期融資2億元，財政投入資本金5149.17萬元。）。截至6月底，我縣已爭取到省地方政府債券額度54868.4萬元，其中存量債務置換債券額度18588.3萬元，增量債券額度36280.1萬元（包括：一般債券額度8066萬元、專項債券額度23976萬元、外債轉貸額度4238.1萬元）。棚戶區改造專項債券資金待完成申報工作后，將撥付我縣。已完成債券置換18588.3萬元。目前債務余額14.07億元，嚴格按照上級文件要求，控制在下達的債務限額內。有效地壯大了財力，支持了地方經濟的發展。
（二）聚焦重點，民生支出保障有力。在保障全縣干部職工的基本工資、津補貼（績效工資）、社會保障繳費、住房公積金等各項工資性支出的同時，優先保障了教育、社會保障等重點民生領域的支出。上半年，累計安排用于民生方面的資金90026萬元，同比增長20%，占財政支出總額的75.5%；八項重點支出達89463萬元，同比增長25.1%。其中：扶貧支出1215萬元（專項用于脫貧攻堅），教育支出18700萬元，節能環保支出4035萬元等。同時，做好了財政惠農“一卡通”的發放工資，上半年，全縣通過“一卡通”發放財政惠農補貼資金2469.3萬元，惠及全縣2.7萬人次。
（三）深化改革，預算管理不斷提升。2018年，全口徑“四大預算”在全縣實現全覆蓋，做到了“四本預算”統籌安排。嚴格執行新《預算法》，將一般公共預算安排的結余結轉兩年以上資金全部補充到預算穩定調節基金，統籌用于以后年度預算編制。切實做好了支出經濟分類改革，做到了“買米錢”與“買油錢”涇渭分明，一目了然。積極探索PPP模式，目前，靖安縣北潦河流域生態保護和綜合治理項目已完成項目拆包后的可研初稿，財政承受能力報告和物有所值報告正在草擬當中，預計年底可錄入財政部PPP管理系統。進一步推進國庫集中支付改革，上半年公務卡消費金額117.3萬元，同比減少151.1萬元，下降56.3%。規范政府采購行為，政府綠色采購工作全面鋪開。上半年實現采購金額3022.2萬元，節約資金389.8萬元，節約率達11.4%。預算公開實現全覆蓋。2018年，依據《預算法》，全縣財政總預算和部門預算均在規定的時間內，按照規定的方式，全部向社會公開。同時，部門預算做到了在同一天公開。
（四）強化監管，資金績效逐步凸顯。在開展“小金庫”檢查、存量資金及扶貧資金等多項重點檢查的同時，進一步加強了“三公”經費、財政績效的檢查，并接受了上級檢查。截止6月份，全縣各級納入平臺監管“三公”經費支出共計535.9萬元，月平均89.3萬元，其中因公出國（境）費5.5萬元、公務接待費359萬元、公務用車購置及運行維護費171.4萬元。進一步規范了“三公經費”使用，并且做到了“陽光運行、全程留痕”。強化政府投資評審機制，截至6月份為止，我縣評審項目99個，送審金額7.28億元，核減各種不合理資金7200萬元，核減率10%。績效評價工作進一步加強，下發了對部門項目支出、部門整體支出進行績效評價的兩個文件，并且選取了30個項目、2個部門進行重點評價，目前項目單位已完成自評工作，財政在評價將按文件規定進行。資金效益意識進一步加強。截止報告日止，累計收繳存量資金4170萬元，除部分資金按規定繼續用于項目建設外，其余資金收回總預算，統籌使用。
四、預算執行中存在的問題
（一）稅收增長可持續性不強，下半年增收壓力仍然較大。上半年，全縣財政收入雖然實現了收入平穩增長，超額實現了收入“過半”，但我縣稅源基礎依然薄弱，加上新增企業尚處于培育期，總部經濟仍處于起步階段，無法產生持續增長的稅源。同時，考慮到今年增值稅稅率下降帶來的短期減收、上半年房地產行業預繳清繳稅收、一次性稅源占比較大等因素，財政持續增長缺乏有效的稅源支撐，下半年增收壓力依然存在。
（二）收入結構有待進一步優化。非稅收入占比23.4%，同比雖下降了1.6個百分點，但占比過大。從月度執行情況來看，收入集中入庫現象仍然存在。受上級稅務部門指標控制趨緊的影響，部分實有稅源存在開票受阻的現象。隨著國家機構改革的進一步深入，此現象有望得到改善。
（三）財政收支矛盾進一步加劇，支出壓力巨大。一是2年一次的基本工資調整目前尚不明朗，事業單位公車改革逐步推開，支出壓力進一步增大；二是今年我縣確定的國有土地出讓收入預算為4億元，目前雖完成了2.2億元，但部分老欠受方方面面因素的影響，難以收繳；加之我縣土地總量并不是很大，受房地產市場的影響，下半年土地市場撲朔迷離，直接導致了收入具有很大的不確定性。三是隨著我縣債務規模的進一步加大，考慮新增債券還本付息資金尚未列入預算的影響，今年償債壓力依然巨大。四是隨著棚戶區改造、扶貧、中源客家小鎮等重點項目和民生工程的建設，下半年同樣面臨較大的資金需求。
五、下半年工作重點
上半年，我縣經濟運行總體平穩，財政收支實現持續增長，基本滿足了經濟社會發展需要。但下半年形勢仍然不容樂觀。財政部門將按照縣委、縣政府的工作要求，圍繞年初預算目標，堅持穩中求進，不斷深化改革，強化財政監督，進一步提高理財水平，確保2018年預算任務的圓滿完成。
（一）促進產業發展，推動縣域經濟穩步增長。下半年，我們將緊緊圍繞縣委、縣政府確定的財政收入增長工作目標，進一步強化收入組織工作，力爭財政收入規模實現新跨越。一是進一步加大招商引資力度，引導部門多引進符合我縣實際、見效快的環保型企業，全面提升項目履約率、資金到位率和落地開工率，不斷培植新的稅收增長點。二是支持園區建設。依托《靖安縣工業園財政管理體制》，給予園區一定的發展空間；進一步支持產業集聚發展，促進工程機械、木竹加工等傳統產業做大做強，支持培育一批新能源、新材料等新興產業發展，不斷夯實稅源財源基礎。三是加快三產發展，涵養潛在財源。強化政策支撐、項目帶動、企業引領，依托中源特色小鎮、靖安縣北潦河流域生態保護和綜合治理項目等大項目，重點發展文化旅游、商貿物流、信息技術、醫藥器械等現代服務業，提升經濟結構層次，涵養潛在財源。四是扎實推進棚戶區改造、特色小鎮等重點建設項目，努力培植新稅源。積極向上爭取各項民生工程等方面的項目和資金，加快項目規劃和建設進度，促進經濟穩步發展。五是爭取“外源”，積極爭取上級財政支持。抓好各類重大項目的謀劃、包裝與申報工作，齊心協力爭取資金項目。
（二）加快支出進度，確保全年支出目標實現。堅持多方籌集、盤活存量、優化結構，統籌兼顧保障經濟社會發展需要。一是千方百計籌集資金，確保“三保”支出目標的實現，積極保證縣重點建設和民生工程建設所需資金；二是牢固樹立底線思維，扎實做好民生保障，將財政資金重點向棚戶區改造、脫貧攻堅、教育、衛生等社會事業發展傾斜。三是積極探索政府和社會資本合作的PPP模式，吸引民間資本參與，有效規避財政風險，緩解政府建設資金壓力；四是用好用活存量債務置換額度和增量債務轉貸規模，；五是進一步盤活存量資金，完善存量資金定期清理機制，避免出現新的資金沉淀，切實提高資金使用效率；六是嚴格預算管理，加快財政預算執行進度，避免資金滯留。
（三）深化預算管理改革，提升財政管理水平。一是進一步完善跨年度預算平衡機制，實施中期財政規劃，繼續加大全口徑預算統籌力度，深入推進預算公開和專項資金實質性整合，盤活存量資金，強化預算執行剛性約束。二是全面實施績效管理。依托省市專家庫，圍繞我縣重點工程和民生實事，深入開展重點專項財政支出績效評價，重點關注支出結果和政策目標實現程度，加大績效評價結果公開力度。強化績效評價結果運用，建立預算安排與評價結果掛鉤的激勵約束機制。三是建立健全完善財政信息公開制度，進一步加大專項資金公開力度。下一步重點做好2017年度決算公開和基層財政專項資金公開工作。四是深入推進國庫集中支付制度改革，提高財政資金支付效率；強化公務消費支出監管平臺，進一步提高“三公”消費透明度。五是加強政府采購（購買服務）管理，進一步理順采購監管職能，完善采購目錄和標準，創新采購方式，規范采購行為，提高采購效益。
（四）繼續發揮財政資金引導作用，大力支持經濟發展。一是及時兌現縣委、縣政府制定的扶持企業轉型升級等一系列政策資金，積極幫助企業向上爭取發展升級引導基金，支持企業技術創新，加強企業競爭力。二是進一步加強“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”工作，強化貸后管理，著力緩解中小微企業和農業經營主體融資難題。三是加強政府債務管理，嚴控債務風險。四是進一步加大投融資工作力度。進一步拓展融資形式和渠道，采取PPP等形式吸引社會資本參與政府項目建設。五是充分利用助貸機制，引導企業通過借入助貸周轉金，解決短期融資、資金周轉等方面的困難，防止資金斷鏈。
（五）進一步強化財政監督，規范財經秩序。一是以確保財政資金安全、管理規范為目標，加大與審計、稅務、監察等部門的聯合執法力度，強化財政監督檢查成果共享和運用，逐步建立檢查結果與預算編制動態關聯機制，切實規范財經秩序。二是落實與人大溝通協調機制，及時報告有關預算執行情況，提高人大代表預算審查服務質量。三是加強對民生資金、財政存量資金、“三公”經費、津補貼等重點領域的監督檢查工作。重點關注財政資金使用、財稅政策執行及私設“小金庫”等情況，提高財政監督成效。
我們堅信，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的監督支持下，財政部門將積極應對經濟發展“新常態”，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，不忘初心，砥礪前行，加快公共財政建設，積極發揮財政職能，扎實工作，穩中求進，全力以赴完成全年的財政收支預算和各項財稅工作任務。為建設“生態文明示范區、美麗中國樣板縣”，打造“綠水青山就是金山銀山”實踐創新全省典范、全國示范，實現同步全面建成小康社會目標而作出新的貢獻。
關于靖安縣2018年對2017年度預算績效評價工作情況的說明
附件：
贛公網安備36092502000005號
