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——2021年2月3日在靖安縣第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
靖安縣財(cái)政局 劉方文
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2020年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案（書面），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況
1、財(cái)政收入執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政總收入完成108595.7萬元，占全年調(diào)整預(yù)期數(shù)的101%，同比增收4478.9萬元，增長(zhǎng)4.3%。
收入級(jí)次完成情況：上劃中央收入完成36599.8萬元，同比增長(zhǎng)1.7%；上劃省級(jí)收入5211.1萬元，同比增長(zhǎng)34.5%；一般公共預(yù)算收入完成66784.8萬元（其中縣本級(jí)完成53581.3萬元），同比增長(zhǎng)3.9%。其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入完成26091.3萬元，同比下降10.8%。
征管部門完成情況：稅務(wù)部門組織收入88437.2萬元（含教育費(fèi)附加1943.6萬元），同比增長(zhǎng)1.4%；財(cái)政部門組織收入20158.5萬元，同比增長(zhǎng)19.4%。
2、政府性基金收入執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金收入完成87770萬元，同比下降41.4%。主要收入項(xiàng)目：①國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入完成85588萬元；②城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成1232萬元；③污水處理費(fèi)收入完成734萬元；④彩票公益金收入完成216萬元。
3、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入執(zhí)行情況
2020年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。主要受城投公司春秋盛苑項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)困難影響，預(yù)計(jì)2021年一季度可實(shí)現(xiàn)入庫(kù)。
4、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入執(zhí)行情況
2020年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成16868.2萬元，同口徑增長(zhǎng)12.9%。主要收入項(xiàng)目：①機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成13269.9萬元；②城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成3285.1萬元；③失業(yè)保險(xiǎn)基金收入完成313.2萬元。
（二）財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行情況
1、全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算支出完成230966萬元，同比增長(zhǎng)1.5%。主要支出項(xiàng)目是：
一般公共服務(wù)支出24732萬元，同比下降17.4%；
國(guó)防支出1688萬元，同比增長(zhǎng)12.6%；
公共安全支出14362萬元，同比增長(zhǎng)20.5%；
教育支出30464萬元，同比增長(zhǎng)7%；
科學(xué)技術(shù)支出9177萬元，同比增長(zhǎng)2.6%；
文化旅游體育與傳媒支出3529萬元，同比增長(zhǎng)31.6%；
社會(huì)保障與就業(yè)支出30146萬元，同比增長(zhǎng)3.9%；
衛(wèi)生健康支出20024萬元，同比下降8.5%；
節(jié)能環(huán)保支出10043萬元，同比增長(zhǎng)3.7%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出20449萬元，同比下降43.6%；
農(nóng)林水支出26534萬元，同比增長(zhǎng)5.3%；
交通運(yùn)輸支出12353萬元，同比增長(zhǎng)242.4%；
資源勘探工業(yè)信息等支出2316萬元，同比增長(zhǎng)421.6%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出519萬元，同比下降40.9%；
金融支出30萬元，同比增長(zhǎng)30.4%；
援助其他地區(qū)支出17萬元。
自然資源海洋氣象等支出1282萬元，同比增長(zhǎng)11.7%；
住房保障支出14650萬元，同比增長(zhǎng)51.6%；
糧油物質(zhì)儲(chǔ)備支出436萬元，同比下降51.9%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2523萬元，同比增長(zhǎng)16.9%。
一般債務(wù)付息支出3358萬元，同比增長(zhǎng)13.1%。
一般債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出28萬元，同比增長(zhǎng)115.4%。
其他支出2306萬元。
2、縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2020年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成205098萬元，同比增長(zhǎng)4.1%。主要支出項(xiàng)目是：
一般公共服務(wù)支出16917萬元，同比下降28.9%；
國(guó)防支出1685萬元，同比增長(zhǎng)12.4%；
公共安全支出14362萬元，同比增長(zhǎng)20.8%；
教育支出26279萬元，同比增長(zhǎng)3.2%；
科學(xué)技術(shù)支出7826萬元，同比增長(zhǎng)362%；
文化旅游體育與傳媒支出3529萬元，同比增長(zhǎng)48.8%；
社會(huì)保障與就業(yè)支出29213萬元，同比增長(zhǎng)3.5%；
衛(wèi)生健康支出19760萬元，同比下降8.6%；
節(jié)能環(huán)保支出7066萬元，同比下降8.9%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出13249萬元，同比下降61.4%；
農(nóng)林水支出25845萬元，同比增長(zhǎng)46%；
交通運(yùn)輸支出12348萬元，同比增長(zhǎng)245.7%；
資源勘探工業(yè)信息等支出2316萬元，同比增長(zhǎng)421.6%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出519萬元，同比下降40.9%；
金融支出30萬元，同比增長(zhǎng)30.4%；
援助其他地區(qū)支出17萬元。
自然資源海洋氣象等支出1282萬元，同比增長(zhǎng)11.7%；
住房保障支出14300萬元，同比增長(zhǎng)67.6%；
糧油物質(zhì)儲(chǔ)備支出436萬元，同比下降51.9%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2476萬元，同比增長(zhǎng)16.4%。
一般債務(wù)付息支出3358萬元，同比增長(zhǎng)13.1%；
一般債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出28萬元，同比增長(zhǎng)115.4%；
其他支出2257萬元。
3、政府性基金支出執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金支出完成190240萬元，同比增長(zhǎng)61.2%。主要支出項(xiàng)目：①國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出91336萬元；②棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券收入安排的支出28000萬元；③抗疫特別國(guó)債安排的支出8400萬元；④債務(wù)付息支出4343萬元；⑤其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出53151萬元。⑥城市配套費(fèi)安排的支出1232萬元等。
4、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出執(zhí)行情況
2020年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。待2021年收繳后在2021年形成支出。
5、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出執(zhí)行情況
2020年，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成15309.6萬元，同口徑增長(zhǎng)9.2%。主要支出項(xiàng)目：①機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成12418.8萬元；②城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成2363.5萬元；③失業(yè)保險(xiǎn)基金支出完成527.3萬元。
以上是預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，年度決算后會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
（一）財(cái)政預(yù)算指導(dǎo)思想：
2021年縣級(jí)部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，按照黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府、市委、市政府及縣委、縣政府的各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量跨越式發(fā)展首要戰(zhàn)略，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。持續(xù)完善政府預(yù)算體系，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理，提高預(yù)算編制的前瞻性和完整性；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；加大盤活存量資金力度，保障“三?！焙椭攸c(diǎn)支出需求；牢固樹立真正過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)；進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算編制，嚴(yán)格項(xiàng)目立項(xiàng)，加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審；硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，加大預(yù)算公開力度，進(jìn)一步提高預(yù)算透明度。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，不斷完善規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算管理制度。
按照上述指導(dǎo)思想，2021年全縣部門預(yù)算編制原則是：2021年支出預(yù)算安排以2020年支出規(guī)模為基礎(chǔ)，從嚴(yán)控制支出，從緊編制預(yù)算，突出保障公共衛(wèi)生應(yīng)急事件，優(yōu)先保障個(gè)人部分，切實(shí)保障單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，重點(diǎn)保障基本民生支出，足額保障還本付息資金；按照輕重緩急、量力而行的原則，力求保障重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目所需資金。
2021年縣級(jí)部門預(yù)算編制的工作重點(diǎn)是：1、進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算編制基礎(chǔ)。結(jié)合機(jī)構(gòu)改革情況，及時(shí)做好預(yù)算單位人員、資產(chǎn)和工資等基礎(chǔ)信息的更新、報(bào)送和審核工作，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。2、進(jìn)一步完善綜合預(yù)算編制。一是按照綜合預(yù)算的原則，將財(cái)政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、非本級(jí)財(cái)政撥款收入、其他收入（含利息收入、固定資產(chǎn)出租及變價(jià)收入等）、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等全部納入部門預(yù)算，堅(jiān)持統(tǒng)一預(yù)算編制、統(tǒng)一執(zhí)行管理、統(tǒng)籌安排使用的原則，牢固樹立“先有預(yù)算、后有支出”的意識(shí)，對(duì)沒有預(yù)算的項(xiàng)目，一律不得安排支出，堅(jiān)決做到?jīng)]有預(yù)算不支出，確保年初預(yù)算的完整性和到位率。二是按照《江西省政府非稅收入管理?xiàng)l例》要求，分類管理非稅收入，做到準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、足額上繳。對(duì)于行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入，嚴(yán)格執(zhí)行條例規(guī)定，不編入部門預(yù)算。三是對(duì)已落實(shí)到部門的上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金和本級(jí)集中安排項(xiàng)目中能落實(shí)到單位使用的專項(xiàng)資金，足額列入部門預(yù)算，縮小部門預(yù)決算差距。3、進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是優(yōu)先保障人員經(jīng)費(fèi)。準(zhǔn)確編制支出預(yù)算，對(duì)基本工資、離休費(fèi)（生活補(bǔ)貼）、津貼補(bǔ)貼（績(jī)效工資）、社會(huì)保障繳費(fèi)等要按標(biāo)準(zhǔn)足額安排；事業(yè)單位績(jī)效工資在批準(zhǔn)的總量?jī)?nèi)安排，不得低于基本標(biāo)準(zhǔn)線。二是堅(jiān)持真正過緊日子?？h直部門要嚴(yán)格支出管理，規(guī)范公務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)開支，將過緊日子作為長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中共靖安縣委辦公室 靖安縣人民政府辦公室印發(fā)<關(guān)于貫徹落實(shí)嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口堅(jiān)持過緊日子要求的二十一條措施>的通知》（靖辦發(fā)電[2020]104號(hào)）規(guī)定，大力壓減一般性支出（2021年一般性支出在2020年的基礎(chǔ)上壓減15%），精簡(jiǎn)會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、展會(huì)、論壇、博覽會(huì)和國(guó)際會(huì)議等活動(dòng)，清理和減少節(jié)慶活動(dòng)。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)決取消無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的因公出國(guó)（境）、公務(wù)接待等活動(dòng)。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車配備及使用管理規(guī)定，嚴(yán)格控制車輛報(bào)廢更新，公務(wù)用車運(yùn)維經(jīng)費(fèi)只減不增。除符合規(guī)定且必要的危舊房修繕外，各部門一律不得新建、改建、擴(kuò)建及大規(guī)模維修樓堂館所。三是合理安排項(xiàng)目支出，突出保障重點(diǎn)支出。項(xiàng)目預(yù)算重點(diǎn)保障中央、省、市、縣確定的重大政策、重要改革和教育、衛(wèi)生、科技等重點(diǎn)領(lǐng)域支出。足額編制債務(wù)還本付息預(yù)算。根據(jù)財(cái)力可能，區(qū)分輕重緩急，安排部門剛性、急需、重點(diǎn)項(xiàng)目支出。同時(shí)，清理規(guī)范部門項(xiàng)目支出，2021年各部門項(xiàng)目支出按照不超過5個(gè)項(xiàng)目、單個(gè)項(xiàng)目不少于5萬元進(jìn)行整合。4、加快盤活財(cái)政存量資金。一是所有縣直部門（單位）均應(yīng)科學(xué)預(yù)計(jì)截至2020年底的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金情況，實(shí)事求是編入2021年度部門預(yù)算。對(duì)沒有主動(dòng)編入部門預(yù)算的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，財(cái)政部門將依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，把部門沉淀資金全部收回統(tǒng)籌使用。二是各部門在辦理年度決算時(shí)，應(yīng)同步開展結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理工作。對(duì)財(cái)政性資金安排的項(xiàng)目支出結(jié)余和一年以上的結(jié)轉(zhuǎn)資金（含上級(jí)專項(xiàng)），一律按規(guī)定收回縣財(cái)政統(tǒng)籌安排使用，對(duì)不足一年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，要加快預(yù)算執(zhí)行。對(duì)年末財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模占當(dāng)年部門預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)比重超過縣直平均水平10個(gè)百分點(diǎn)的，縣財(cái)政在正常清理存量的基礎(chǔ)上，再按10%比例扣減結(jié)轉(zhuǎn)資金。繼續(xù)開展縣直部門實(shí)有賬戶資金清理工作，對(duì)沉淀資金按規(guī)定收回縣財(cái)政統(tǒng)籌使用。三是嚴(yán)格財(cái)政存量資金定期報(bào)告制度，于每季度結(jié)束后5日內(nèi)，將財(cái)政存量資金相關(guān)情況報(bào)縣財(cái)政局。5、繼續(xù)深化預(yù)算管理改革。一是按照《江西省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案>的通知》（贛財(cái)預(yù)[2017]31號(hào)）要求，合理確定政府和各部門的支出預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府和各部門（單位）的支出行為。二是根據(jù)《江西省政府性債務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，未經(jīng)本級(jí)財(cái)政審核并報(bào)政府批準(zhǔn)，各部門和單位一律不得舉借新的政府性債務(wù)，對(duì)當(dāng)年要償還的政府性債務(wù)本息，應(yīng)足額列入部門預(yù)算。三是科學(xué)編制政府采購(gòu)預(yù)算，根據(jù)規(guī)定的服務(wù)事項(xiàng)、支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等，科學(xué)編制政府采購(gòu)預(yù)算和政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目、政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目（PPP項(xiàng)目）預(yù)算必須納入政府采購(gòu)預(yù)算。除政策性因素急需增加采購(gòu)?fù)猓瑢?duì)未按要求在年初預(yù)算中編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算的采購(gòu)事項(xiàng)，原則上不得調(diào)整采購(gòu)預(yù)算。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中,中央和省、市、縣財(cái)政及其他政策性因素追加的專項(xiàng)資金，依據(jù)資金追加文件辦理政府采購(gòu)事項(xiàng)，不另行調(diào)整政府采購(gòu)預(yù)算。四是健全政府購(gòu)買服務(wù)內(nèi)容，推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算編制，參照《關(guān)于公布宜春市市本級(jí)2019年政府購(gòu)買服務(wù)指導(dǎo)性目錄的通知》（宜財(cái)綜發(fā)[2019]1號(hào)）及《關(guān)于公布靖安縣2019年政府購(gòu)買服務(wù)指導(dǎo)性目錄的通知》（靖財(cái)綜發(fā)[2019]2號(hào)），凡屬于目錄中的政府購(gòu)買服務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)按要求編制政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。6、進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。一是加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，提升預(yù)算績(jī)效管理水平和政策實(shí)施效果。二是各主管部門要切實(shí)履行績(jī)效管理的主體責(zé)任，建立健全績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，按照“誰申請(qǐng)、誰編制”的要求申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，落實(shí)事前績(jī)效評(píng)估，增強(qiáng)立項(xiàng)的科學(xué)性和有效性。三是項(xiàng)目實(shí)施過程中，對(duì)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，確?？?jī)效目標(biāo)按期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。四是扎實(shí)開展項(xiàng)目資金和部門整體支出績(jī)單位自評(píng)和部門評(píng)價(jià)，提高評(píng)價(jià)質(zhì)量和可信度。五是切實(shí)強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將預(yù)算編制與上年預(yù)算執(zhí)行績(jī)效掛鉤，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先保障，對(duì)低效無效項(xiàng)目一律削減或取消預(yù)算。7、進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算收支執(zhí)行。一是硬化預(yù)算約束，對(duì)收入預(yù)算，要依法依規(guī)足額征收，并按確定的科目及時(shí)上交國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。對(duì)支出預(yù)算要嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)的科目和金額執(zhí)行，未列入預(yù)算的不得支出。嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，規(guī)范和減少執(zhí)行中預(yù)算調(diào)整，對(duì)預(yù)算單位非稅收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等超收部分，在年度執(zhí)行中一律不追加收支預(yù)算。二是嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，加快預(yù)算支出，特別是項(xiàng)目支出執(zhí)行進(jìn)度，確實(shí)消化和減少結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，努力提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性及財(cái)政資金使用績(jī)效。三是嚴(yán)格厲行節(jié)約。加強(qiáng)厲行節(jié)約相關(guān)管理制度建設(shè)與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理緊密結(jié)合，建立健全厲行節(jié)約長(zhǎng)效機(jī)制。從嚴(yán)審核和支付“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算，對(duì)與公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用和超預(yù)算支出不予報(bào)銷，依托縣級(jí)公務(wù)消費(fèi)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺(tái)加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)支出日常監(jiān)管；規(guī)范會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照政府收支分類科目設(shè)置會(huì)計(jì)明細(xì)科目，真實(shí)全面反映“三公”經(jīng)費(fèi)具體的支出用途及方向。除政策性因素外，部門和單位日常公用經(jīng)費(fèi)一律不調(diào)整追加，涉及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算追加事項(xiàng)，須報(bào)縣政府批準(zhǔn)。8、進(jìn)一步提升預(yù)算公開質(zhì)量。一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格按照各級(jí)關(guān)于地方預(yù)決算公開規(guī)章制度執(zhí)行，確保及時(shí)準(zhǔn)確全面公開。二是統(tǒng)一公開時(shí)間。嚴(yán)格按照中央和省、縣預(yù)算公開有關(guān)要求，在縣財(cái)政批復(fù)部門預(yù)算后20個(gè)工作日內(nèi)，集中時(shí)間將部門預(yù)算（涉密部門除外）和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算在靖安縣政府信息公開網(wǎng)—財(cái)政信息專欄（網(wǎng)址：http://www.jxhrgs.com/xxgk-list-caijingxinxipychbas.html）網(wǎng)站上向社會(huì)公開，并保持長(zhǎng)期公開狀態(tài)。二是進(jìn)一步細(xì)化公開內(nèi)容。除涉密內(nèi)容外，部門預(yù)算應(yīng)公開部門職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、必要的說明以及收支預(yù)算總表、支出預(yù)算總表、基本支出預(yù)算表（按經(jīng)濟(jì)—單位）和“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表等表格，功能分類科目和經(jīng)濟(jì)分類科目分別公開到“項(xiàng)”級(jí)和“款”級(jí)。三是明確主體責(zé)任。主管部門要切實(shí)擔(dān)負(fù)起預(yù)算公開主體責(zé)任，健全信息披露制度，完善信息公開渠道，應(yīng)指定專人定期檢查信息公開的內(nèi)容及鏈接的有效性，密切關(guān)注公開中反映出的問題，提前準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)預(yù)案，做好輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和原則以及今年我縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，我們編制了2021年全縣總預(yù)算和縣本級(jí)預(yù)算草案。
（二）財(cái)政預(yù)算編制情況
1、2021年全縣總預(yù)算草案
根據(jù)上級(jí)要求以及目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，今年我縣財(cái)政總收入按上年執(zhí)行數(shù)7%的增幅確定。將全縣所有收入（一般公共預(yù)算收入、財(cái)政專戶管理資金、政府性基金收入、補(bǔ)助收入、結(jié)余資金）全部納入部門預(yù)算編制范疇。其中行政事業(yè)性收費(fèi)收入、基金收入、罰沒收入、專項(xiàng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入全部納入預(yù)算管理。目前，仍實(shí)行財(cái)政專戶管理的非稅收入是縣直兩所醫(yī)院醫(yī)療收入、教育部門收費(fèi)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)療收入。
2021年全縣財(cái)政總收入安排116200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)108595.7萬元，凈增7604.3萬元，增長(zhǎng)7%；一般公共預(yù)算收入安排64300萬元（同口徑安排71100萬元），比上年執(zhí)行數(shù)66784.8萬元，減少2484.8萬元（同口徑增加4315.2萬元），下降3.7%（同口徑增長(zhǎng)6.5%）。
2021年全縣一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目安排情況是：
稅收收入41100萬元，其中：增值稅（35%部分）20560萬元，企業(yè)所得稅（28%部分）3248萬元，個(gè)人所得稅（28%部分）420萬元，資源稅320萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅3150萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅770萬元，土地增值稅4000萬元，契稅4855萬元，耕地占用稅617萬元，環(huán)境保護(hù)稅（70%部分）50萬元，其他稅收收入3110萬元。
非稅收入23200萬元，其中：專項(xiàng)收入2305萬元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入2500萬元，國(guó)有資產(chǎn)（資源）有償使用費(fèi)收入11920萬元，政府住房基金收入301萬元，罰沒收入6174萬元。
上述一般公共預(yù)算收入加上級(jí)補(bǔ)助收入、調(diào)入其他收入，減上解支出，2021年全縣一般公共預(yù)算財(cái)力為139634.6萬元，相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出139634.6萬元。主要支出項(xiàng)目安排情況是：
一般公共服務(wù)支出20633.2萬元；國(guó)防支出930.8萬元；公共安全支出14797.2萬元；教育支出15671萬元；科學(xué)技術(shù)支出13796.2萬元；文化旅游體育與傳媒支出1682萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出17287.9萬元；衛(wèi)生健康支出9619萬元；節(jié)能環(huán)保支出2514.8萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5726.8萬元；農(nóng)林水支出9316.3萬元；交通運(yùn)輸支出956.5萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出341.6萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出212萬元；金融支出23萬元；自然資源海洋氣象等支出725.7萬元；住房保障支出3351.4萬元；糧油物資儲(chǔ)備支出195.7萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1198.7萬元；地方政府債券付息支出3979萬元；預(yù)備費(fèi)3664萬元(其中:縣本級(jí)3400萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)264萬元)；其他支出13011.8萬元，主要是縣級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金及政府性獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)留等。
2、2021年縣本級(jí)預(yù)算草案
（1）一般公共預(yù)算收支安排情況
2021年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排49600萬元。一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目安排情況是：
稅收收入26400萬元，其中：增值稅（35%部分）15221萬元，企業(yè)所得稅（28%部分）2520萬元，個(gè)人所得稅（28%部分）420萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅2160萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅345萬元，土地增值稅874萬元，契稅3184萬元，耕地占用稅103萬元，環(huán)境保護(hù)稅50萬元，其他稅收收入1523萬元。
非稅收入23200萬元，其中：專項(xiàng)收入2305萬元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入2500萬元，國(guó)有資產(chǎn)（資源）有償使用費(fèi)收入11920萬元，政府住房基金收入301萬元，罰沒收入6174萬元。
上述縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入加上級(jí)補(bǔ)助收入、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、調(diào)入其他收入，減上解支出及返還性支出，縣本級(jí)一般公共預(yù)算財(cái)力為113840萬元，相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出113840萬元。主要支出項(xiàng)目安排情況是：
一般公共服務(wù)支出10781萬元；國(guó)防支出930.8萬元；公共安全支出14792.2萬元；教育支出15020.8萬元；科學(xué)技術(shù)支出9998.6萬元；文化旅游體育與傳媒支出1515.6萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出16498.5萬元；衛(wèi)生健康支出9329.8萬元；節(jié)能環(huán)保支出1724.8萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3898.6萬元；農(nóng)林水支出6366.4萬元；交通運(yùn)輸支出956.5萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出341.6萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出212萬元；金融支出23萬元；自然資源海洋氣象等支出725.7萬元；住房保障支出3025.5萬元；糧油物資儲(chǔ)備支出195.7萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1181.7萬元；地方政府債券付息支出3979萬元；預(yù)備費(fèi)3400萬元；其他支出8942.2萬元，主要是縣級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金及政府性獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)留等。
（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排情況
2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排600萬元，主要是房地產(chǎn)企業(yè)利潤(rùn)收入（城投公司春秋盛苑）。
2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出相應(yīng)安排600萬元。
（3）政府性基金預(yù)算收支安排情況
2021年縣本級(jí)基金預(yù)算收入安排101140萬元，同比減少10818萬元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入100000萬元，污水處理費(fèi)收入500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入460萬元,彩票公益金收入安排180萬元。
2021年縣本級(jí)基金預(yù)算支出安排101140萬元，同比減少10818萬元。具體安排如下:
①國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出100000萬元，其中：成本支出28000萬元（其中：拆遷補(bǔ)償23000萬元土地開發(fā)支出5000萬元），被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出2800萬元，債務(wù)還本付息支出9525萬元，上解支出2000萬元（省級(jí)統(tǒng)籌2%部分），農(nóng)業(yè)農(nóng)村建設(shè)8000萬元，其他支出37675萬元，調(diào)出資金12000萬元。
②城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出460萬元, 城市建設(shè)（城市道路、橋涵、給排水、路燈照明、環(huán)衛(wèi)設(shè)施、園林綠化）、城市管理200萬元；消防、供氣等市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)260萬。（根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要據(jù)實(shí)安排）。
③污水處理費(fèi)收入安排的支出500萬元，用于污水處理廠營(yíng)運(yùn)獎(jiǎng)勵(lì)。
④彩票公益金收入安排的支出180萬元。
（4）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況
根據(jù)省市相關(guān)文件要求，自2020年起，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等兩項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金分別由省、市統(tǒng)籌安排；自2021年起，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)等兩項(xiàng)社保基金由市統(tǒng)籌安排。上述四項(xiàng)基金不再編列縣級(jí)預(yù)算。
2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排17095.3萬元，同口徑增長(zhǎng)20.2%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13225.7萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入3507.7萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入361.9萬元。
2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排15867.7萬元，同口徑增長(zhǎng)8.5%，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出13107.6萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2444.7萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出315.4萬元。
（三）收支平衡情況：
1、全縣預(yù)算平衡情況
全縣一般公共預(yù)算收入安排64300萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入56580.8萬元、調(diào)入其他收入24271.3萬元、集中調(diào)控收入63.1萬元，減上解支出5580.6萬元，一般公共預(yù)算可用財(cái)力為139634.6萬元。減一般公共預(yù)算支出安排139634.6萬元。以上收支軋差，全縣財(cái)政預(yù)算收支平衡。
2、縣本級(jí)部門預(yù)算平衡情況
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排49600萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入45841.8萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)原體制上解收入553萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)上解收入90.6萬元（扣除縣財(cái)政補(bǔ)助211萬元）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育衛(wèi)生體制調(diào)整收入3188萬元、其他上解收入27萬元、調(diào)入其他收入26057.1萬元、集中調(diào)控收入63.1萬元，減上解支出5580.6萬元，減返還性支出6000萬元，一般公共預(yù)算可用財(cái)力113840萬元。減一般公共預(yù)算支出安排113840萬元。以上收支軋差，縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支平衡。
3、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況
按照收支平衡和對(duì)應(yīng)安排的原則，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算平衡。
4、政府性基金收支平衡情況
按照收支平衡和對(duì)應(yīng)安排的原則，政府性基金收支預(yù)算平衡。
5、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況
按照收支平衡和對(duì)應(yīng)安排的原則，社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入加上結(jié)余收入，減去當(dāng)年支出，預(yù)計(jì)當(dāng)年收支結(jié)余1227.6萬元，預(yù)計(jì)年終結(jié)余15607萬元。
三、政府性債務(wù)情況
截止2020年底，上級(jí)下達(dá)我縣政府性債務(wù)限額320057萬元，其中：一般債務(wù)限額134980萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額185077萬元。我縣政府性債務(wù)余額為286609萬元，其中：一般債務(wù)余額110036萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額176573萬元。總體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。
四、兜牢“三?！钡拙€、保障重點(diǎn)支出、嚴(yán)控債務(wù)增量、突出績(jī)效導(dǎo)向，積極做好2021年各項(xiàng)財(cái)政工作
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，也是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年。全縣財(cái)稅部門將緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，著力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)；進(jìn)一步創(chuàng)新舉措促發(fā)展，厲行節(jié)約保民生，攻堅(jiān)克難推改革，規(guī)范管理提績(jī)效，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，推動(dòng)靖安高質(zhì)量跨越式發(fā)展，著力建設(shè)綠色富裕美麗幸?，F(xiàn)代化靖安。
（一）貫徹新發(fā)展理念，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。一是落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，采取有針對(duì)性的措施解決企業(yè)實(shí)際困難，積極幫助企業(yè)申請(qǐng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)引導(dǎo)基金，充分發(fā)揮融資擔(dān)保公司職能，緩解企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力；進(jìn)一步加強(qiáng)“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、融資擔(dān)保工作，強(qiáng)化貸后管理，著力緩解中小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體融資難題。二是進(jìn)一步加大招商引資力度，在著重解決如何把靖安的項(xiàng)目推介出去的同時(shí)，加大對(duì)“高精特新”實(shí)體經(jīng)濟(jì)的招商力度，全面提升項(xiàng)目履約率、資金到位率和落地開工率，不斷培植新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)。三是創(chuàng)新投融資模式，加大與市交投的合作力度，確保企業(yè)債券發(fā)行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；拓寬融資渠道，積極采取PPP模式，吸引社會(huì)資本參與政府項(xiàng)目建設(shè)。四是繼續(xù)做好棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，扎實(shí)推進(jìn)西門古街、石馬大橋、自來水廠改擴(kuò)建等一批城市功能品質(zhì)提升項(xiàng)目，全力做好中源特色小鎮(zhèn)項(xiàng)目，致力打造美麗中國(guó)“靖安樣本”。積極向上爭(zhēng)取各項(xiàng)民生工程等方面的項(xiàng)目和資金，加快項(xiàng)目規(guī)劃和建設(shè)進(jìn)度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
（二）嚴(yán)格收入征收管理，積極推動(dòng)財(cái)政增收。一是嚴(yán)格落實(shí)組織收入責(zé)任，千方百計(jì)堵漏增收，堅(jiān)決杜絕“虛收空轉(zhuǎn)”；二是充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金的導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)的支持力度，提升財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力，著力培植財(cái)源，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；三是進(jìn)一步做實(shí)基金收入。積極整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實(shí)現(xiàn)既定收入目標(biāo)。四是強(qiáng)化稅收征管，確保應(yīng)收盡收，促進(jìn)稅收與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
（三）嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口，兜牢“三?！钡拙€。一是兜牢底線，突出抓好“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，做好各類突發(fā)公共事件所需資金的保障工作。二是牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出；2021年一般性支出壓減比例不低于15%（“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增），努力降低行政運(yùn)形成本，集中財(cái)力保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生。三是繼續(xù)支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，落實(shí)好農(nóng)業(yè)農(nóng)村建設(shè)資金；強(qiáng)化財(cái)政涉農(nóng)資金整合，切實(shí)發(fā)揮“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金作用，大力改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件；扎實(shí)做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，加大財(cái)政資金向“三農(nóng)”傾斜的力度。四是繼續(xù)加強(qiáng)教育、社保、醫(yī)療等基本民生的保障力度，增進(jìn)民生福祉；進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村環(huán)境整治，打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。
（四）繼續(xù)推進(jìn)財(cái)稅體制改革，改進(jìn)預(yù)算管理方式。一是深化預(yù)算管理改革。健全政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度，編制好2021年—2023年中期財(cái)政規(guī)劃，做好國(guó)有資產(chǎn)管理情況綜合報(bào)告工作。進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金管理，嚴(yán)格按照《靖安縣財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》，建立項(xiàng)目庫(kù)管理，加大專項(xiàng)資金整合力度。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算編制和執(zhí)行，堅(jiān)持無預(yù)算不支出的原則。二是深化國(guó)庫(kù)管理改革。完善國(guó)庫(kù)集中支付制度，實(shí)行國(guó)庫(kù)支付電子化。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。規(guī)范財(cái)政庫(kù)款和銀行賬戶管理，全面清理財(cái)政往來款。進(jìn)一步加大財(cái)政存量資金盤活、清理、整合力度。三是加強(qiáng)政府采購(gòu)（購(gòu)買服務(wù)）管理，進(jìn)一步理順采購(gòu)監(jiān)管職能，完善采購(gòu)目錄和標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新采購(gòu)方式，規(guī)范采購(gòu)行為，提高采購(gòu)效益。
（五）全面突出績(jī)效導(dǎo)向，提高預(yù)算執(zhí)行約束力。一是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，依法及時(shí)批復(fù)、下達(dá)和公開人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出的原則，嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)；二是深入推進(jìn)預(yù)算公開，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，積極發(fā)揮財(cái)政資金效益；三是全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，加快建立績(jī)效管理與預(yù)算安排相銜接的機(jī)制。
（六）嚴(yán)控債務(wù)增量，積極化解存量債務(wù)。一是堅(jiān)守不發(fā)生系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)底線，嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理，完善政府性債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。二是進(jìn)一步清理政府隱性債務(wù)，細(xì)化償債計(jì)劃，落實(shí)好償債資金，管好用好債券資金。三是進(jìn)一步深化平臺(tái)轉(zhuǎn)型，積極謀劃做強(qiáng)平臺(tái)公司，發(fā)揮融資平臺(tái)在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的作用，妥善處理好發(fā)展與現(xiàn)實(shí)的矛盾。
（七）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，確保財(cái)政行穩(wěn)致遠(yuǎn)。一是加強(qiáng)財(cái)政資金特別是專項(xiàng)資金使用的全程監(jiān)管，確保發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金的導(dǎo)向作用。二是進(jìn)一步完善財(cái)政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加大對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、財(cái)政（務(wù)）收支管理、重點(diǎn)工程項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度。
各位代表，2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，全面完成2021年財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)，責(zé)任重大，使命光榮。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，扎實(shí)工作，穩(wěn)中求進(jìn)，努力完成財(cái)政預(yù)算目標(biāo)，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
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