縣財政局 劉方文
縣人大常委會：
我受縣人民政府委托，現將2015年財政決算情況及2016年上半年財政預算執行情況作如下匯報，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2015年財政決算情況
（一）一般公共預算收支決算情況
2015年，全縣財政總收入完成83400萬元，占預算的100%，同比增長16％，其中：一般公共預算收入完成67807萬元，完成預算的99.5%，同比增長15.4％；中央收入完成14672萬元，完成預算的96.1%，同比增長11.5%。上劃省級收入921萬元，主要是自2015年1月1日起政府性基金轉列一般公共預算形成的收入上劃。
2015年，全縣一般公共預算收入主要項目決算情況：稅收收入完成53610萬元，占預算的98%，同比增長13.6%，其中：增值稅（25%）2888萬元，改征增值稅（100%）5107萬元，營業稅24812萬元，企業所得稅（40%）2837萬元，個人所得稅（40%）832萬元，資源稅1447萬元，城建稅1759萬元，房產稅465萬元，印花稅363萬元，城鎮土地使用稅1835萬元，土地增值稅1674萬元，車船稅909萬元，耕地占用稅4027萬元，契稅4654萬元。非稅收入完成14197萬元，完成預算數的105.8%，同比增長22.7%，其中：專項收入2699萬元，行政事業性收費收入9007萬元，罰沒收入2405萬元，國有資源（資產）有償使用收入81萬元，其他收入5萬元。
上級補助情況：上級補助收入68282萬元，其中：返還性收入1190萬元，一般性轉移支付補助收入46017萬元，專項轉移支付補助收入21075萬元。
轉貸財政部代理發行地方政府債券收入25303萬元。
上解支出3615萬元。
一般公共預算支出決算情況：2015年，全縣一般公共預算支出完成151153萬元（其中“三公經費”支出3143.2萬元，包括因公出國（境）費用17萬元、公務用車運行維護費1192.6萬元、公務接待費1933.6萬元），同比增長9%。主要支出項目是：
一般公共服務支出13649萬元，增長22.5%；
國防支出155萬元，下降4% ；
公共安全支出7482萬元，與上年基本持平；
教育支出20859萬元，增長19%，主要是財政加大教育投入及上級專項補助增加；
科學技術支出3780萬元，增長28.5%，主要是鄉鎮用于扶持企業發展；
文化體育與傳媒支出1786萬元，增長6.3%；
社會保障和就業支出24301萬元，增長23.8%；
醫療衛生與計劃生育支出 14433萬元，增長20.9%，主要是人口與計劃生育支出和醫療衛生支出科目合并；
節能環保支出 3611萬元，增長0.2%;
農林水事務支出31981萬元，增長12.9%；
城鄉社區事務支出2815萬元，增長17.2%；
交通運輸支出1877萬元，增長208%，主要上級專項補助增加；
資源勘探信息等支出484萬元，下降73.5%，主要是上級專項補助減少；
商業服務業支出1608萬元，增長48.3%，主要是上級專項補助增加；
金融支出29萬元，增長141%，主要是上級專項補助增加；
-國土海洋氣象等支出547萬元，下降0.9%；
住房保障支出4568萬元，下降21.6%；
糧油物質儲備支出497萬元，下降13.4%；
國債還本付息支出476萬元，下降6%；
其他支出（產業發展引導基金支出）16215萬元，下降22 %，主要是鄉鎮用于產業發展。
債務還本支出20908萬元。
全縣財政收支平衡情況：2015年全縣收入187174萬元，包括一般公共預算收入67807萬元、上級補助收入68282萬元、上年結余收入8343萬元、調入資金17439萬元、轉貸財政部代理發行地方政府債券收入25303萬元；減全縣支出175952萬元，包括一般公共預算支出151153萬元、上解支出3615萬元、增設預算周轉金276萬元、債務還本支出20908萬元；減結轉下年支出11222萬元，收支相抵，財政收支平衡。
（二）政府性基金收支決算情況
2015年，政府性基金收入完成143223萬元，同比增長105.5%。主要收入項目：1、國有土地使用權出讓金收入完成135886萬元（主要是國資、城投、農業開發三公司收儲土地用于基礎設施建設融資使土地收入增加128070萬元）；2、新型墻體材料專項基金收入完成43萬元；3、國有土地收益基金收入完成3403萬元；4、污水處理費收入完成191萬元；5、城市基礎設施配套費收入完成164萬元。
全縣政府性基金支出完成161998萬元，同比增長147.3%。主要支出項目：1、國有土地使用權出讓金支出151612萬元，主要是①征地和拆遷補償支出17514萬元；②土地開發支出124303萬元；③補助被征地農民支出5464萬元；④廉租住房支出2254萬元；2、國有土地收益基金相關支出5033萬元，主要是征地和拆遷補償支出5033萬元；3、污水處理費相關支出191萬元，主要是污水處理設施建設和運營191萬元；4、新型墻體材料專項基金支出40萬元。5、城市基礎設施配套費支出238萬元，主要是①城市公共設施230萬元；②城市環境衛生4萬元。
全年政府性基金收入加上級補助收入、上年結余收入及調入資金減去基金支出、上解支出及調出資金，收支相抵，滾存結余2066萬元。
（三）社會保險基金收支決算情況
2015年，社會保險基金收入完成33458萬元，同比增長31%。主要收入項目：1、企業職工基本養老保險基金收入21272萬元。2、失業保險基金收入536萬元。3、城鎮職工基本醫療保險基金收入2365萬元。4、工傷保險基金收入423萬元。5、生育保險基金收入88萬元。6、城鄉居民基本養老保險基金收入2387萬元。7、居民基本醫療保險基金收入6387萬元。
全縣社會保險基金支出完成25007萬元，同比增長21.8%。主要支出項目：1、企業職工基本養老保險基金支出15695萬元。2、失業保險基金支出79萬元。3、城鎮職工基本醫療保險基金支出2348萬元。4、工傷保險基金支出149萬元。5、生育保險基金支出28萬元。6、城鄉居民基本養老保險基金支出1515萬元。7、居民基本醫療保險基金支出5193萬元。
社會保險基金收入加上上級補助收入、上年結余收入，減去基金支出、上解上級支出，收支相抵，年終滾存結余39405萬元，其中當年結余8579萬元。
（四）債務情況
2015年，上級核定我縣政府性債務限額115759萬元（一般債務77851萬元、專項債務37908萬元，不包含或有債務），若包含或有債務7478.4萬元（其中擔保類債務2983.23萬元、救助類債務4495.17萬元），則我縣債務限額為123237.4萬元。
截至2015年底，我縣債務余額為123131.31萬元，控制在債務限額內。
（五）預備費使用情況
2015年按預算支出額的2.7%安排預備費1600萬元。預備費支出1579.8萬元。
二、2016年上半年全縣財政預算收支執行情況
（一）一般公共預算收支執行情況
今年預算安排財政總收入92600萬元，比上年執行數增長11％，其中：一般公共預算收入安排75635萬元，比上年執行數增長11.5%。
1-6月份，全縣財政總收入完成46946萬元，完成全年預算50.7%，同比增長12.3%。其中：一般公共預算收入完成38438萬元，完成全年預算50.8%，同比增長11.5%。
收入級次完成情況：上劃中央收入完成8508萬元，同比增長16.1%；一般公共預算收入完成38438萬元，同比增長11.5%。其中：鄉鎮財政收入完成26287萬元，同比增長6%。
征管部門完成情況：國稅部門組織收入10223萬元，同比增長5%；地稅部門組織收入29802萬元（含教育附加），同比增長16.7%；財政部門組織收入6921萬元，同比增長6%。
今年預算安排一般公共預算支出109914萬元（不含上級專項），同比增長17.8％。
1-6月份，全縣一般公共預算支出完成80420萬元，完成全年預算的 73％，同比增長14.9%。主要支出項目是：
一般公共服務支出6279萬元，同比增長27.1 %；
國防支出60萬元，同比增長30.4%；
公共安全支出4177萬元，同比增長11.1%；
教育支出10819萬元，同比增長23.8%；
科學技術支出5195萬元，同比增長53.3%，主要是鄉鎮加大產業發展引導基金扶持企業發展力度；
文化體育與傳媒支出553萬元，同比下降32.6%；
社會保障和就業支出15826萬元，同比增長17.5 %；
醫療衛生支出10113萬元，同比增長67.5% ；
節能環保支出2524萬元，同比增長62.9%，主要是上級專項補助增加;
城鄉社區事務支出1798萬元，同比增長113.8%，主要是上級專項補助增加；
農林水事務支出11978萬元，同比降低13.1%，主要是上級專項補助減少；
交通運輸支出507萬元，同比降低14.6%，主要是上級專項補助減少；
資源勘探采掘電力信息等事務支出186萬元，同比降低7.5%；
商業服務業等事務支出351萬元，同比降低16.6%；
-國土資源氣象等事務支出196萬元，同比增長16%;
住房保障支出1553萬元，同比增長31.3%；
糧油物資管理事務支出49萬元，同比降低27.9%；
國債還本付息支出408萬元，同比降低14.3% ；
其他支出7848萬元，同比降低17.7%。
（二）政府性基金收支執行情況
今年預算安排政府性基金收入30555萬元，比上年執行數減收9995萬元,下降24.6%，主要是國有土地使用權出讓收入減少。
1-6月份，全縣政府性基金收入完成30121萬元，完成全年預算的98.5%,同比降低36.2%。主要收入項目：1、國有土地使用權出讓金收入完成29606萬元（主要是國資、城投、農業開發三公司收儲土地用于基礎設施建設融資產生的出讓金收入23190萬元）；2、城市基礎設施配套費收入完成352萬元。
1-6月份，全縣政府性基金支出完成40355萬元，完成全年預算的132%,同比降低37.7%。主要支出項目：1、國有土地使用權出讓金支出39299萬元。2、彩票公益金安排的支出884萬元。3、城市基礎設施配套費支出13萬元。
（三）社會保險基金收支執行情況
今年預算安排社會保險基金收入50867萬元，同比增收22987萬元,增長82.4%，主要受機關事業單位養老保險改革的影響。
上半年，全縣社會保險基金收入完成16807萬元，完成全年預算的33%，同比降低28.3%。其中：1、企業職工基本養老保險基金收入9076.6萬元。2、城鎮職工基本醫療保險基金收入2020.7萬元。3、居民社會養老保險基金收入1878.1萬元。4、失業保險基金收入149.1萬元。5、居民基本醫療保險基金收入266.2萬元。
1-6月份，全縣社會保險基金支出完成14418.9萬元，完成全年預算的31%，同比增長16.4%。其中：1、企業職工基本養老保險基金支出8171.5萬元。2、城鎮職工基本醫療保險基金支出1135萬元。3、居民社會養老保險基金支出707萬元。4、失業保險基金支出72萬元。5、居民基本醫療保險基金支出548.8萬元。
（四）國有資本經營預算收支執行情況
我縣國有企業少，國有資本經營收入總量小，2016年預算安排198萬元。1—6月份，國有資本經營收入完成85.2萬元，完成全年預算的43%。
1—6月份，全縣國有資本經營支出完成85.2萬元，完成預算數的43%。
三、2016年上半年財政預算執行運行特點
（一）穩中求進促增長。強化稅收征管手段。自出臺《靖安縣聯審聯批稅源聯控管理辦法》以來，為積極應對全面實施營改增帶來的影響，成立了靖安縣綜合治稅領導小組辦公室，統籌全縣稅收征繳，切實堵塞稅收漏洞。繼續加大國有土地出讓金清繳力度，清繳土地出讓金2000萬元。創新財政支持經濟發展方式。依托市財政建立“助貸”機制，積極為企業向上申請“過橋”資金，及時緩解來企業的“燃眉之急”。大力拓展“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”等業務，共計擔保貸款超過2.55億元，切實支持來實體經濟特別是中小微企業的發展。千方百計籌集資金促發展。截至6月止，向上爭取到位資金4.63億元，同比增長5.7%。同時，積極實施多項融資，保障重大項目資金需求。截至6月底，我縣已爭取到省地方政府債券額度22969萬元，其中存量債務置換債券額度3788.16萬元，增量債券19181萬元。預計下半年還有9407萬元存量債務置換債券資金到賬。已完成債券置換6800萬元。目前債務余額14.23億元，嚴格按照上級文件要求，控制在下達的債務限額14.24億元內。市財政通過盤活財政存量安排5000萬元設立昌銅高速生態經濟帶發展基金，用于支持昌銅生態經濟帶建設。我縣向上申報發展基金2246.4萬元，預計可爭取資金1580萬元。有效地壯大了財力，支持了地方經濟的發展。
（二）民生優先促發展。上半年，累計安排用于民生方面的資金6.1億元，同比增長22%，占財政支出總額的75.8%。支持教育優先發展，安排教育資金10819萬元，其中用于支持清華小學建設的資金2533萬元，進一步促進教育均衡化發展。扶持就業創業，安排社會保障和就業資金15826萬元，其中用于對社會保障基金的補助資金9486萬元。提高社會保障、醫療保障標準，城鄉低保、農村五保戶集中供養等多類困難群體補助標準得到提高，新型農村合作醫療補助標準進一步得到提高。加大住房保障支出力度，安排1553萬元住房保障支出，保障了保障性住房建設資金需求。切實做好“一卡通”發放，上半年，全縣通過“一卡通”發放財政惠農補貼資金2765萬元，惠及全縣4.4萬人次。
（三）改革提速促轉變。2016年，全口徑“四大預算”在全縣實現全覆蓋。嚴格執行新《預算法》，首次設立預算穩定調節基金297萬元，將一般公共預算安排的結余結轉兩年以上資金全部補充到預算穩定調節基金，統籌用于以后年度預算編制。《縣鄉稅收收入歸屬劃分實施辦法》（試行）已擬定，待政府審定后下發。公立醫院改革穩步推進，目前已撥付公立醫院改革資金412.3萬元（含上級專項）。2016年度全縣政府性債務限額上級政府已明確。出臺《關于促進靖安縣房地產市場平穩健康發展的暫行意見》，進一步促進了我縣房地產市場的穩定。積極探索PPP模式，投資2億元的靖安縣足球廣場（體育中心）項目已開工建設。進一步推進國庫集中支付改革，上半年公務卡消費金額達到428萬元，同比減少72萬元，下降14.4%。規范政府采購行為，政府綠色采購工作全面鋪開。上半年實現采購金額2370萬元，節約資金320萬元，節約率達13.5%。
（四）強化監管重績效。進一步完善“三公”經費季報，從嚴控制一般性支出。開展了財政存量資金檢查、財政資金安全督查等多項重點檢查，并接受上級檢查；出臺了《靖安縣縣直機關培訓費管理辦法》、《黨政機關國內公務接待開支標準及接待經費管理有關事項》、《靖安縣行政事業單位差旅費管理辦法》、《靖安縣縣直機關會議費管理辦法》，進一步規范了“三公經費”使用。強化政府投資評審機制，截至6月份為止，我縣評審項目82個，送審金額1.49億元，核減各種不合理資金1900萬元，核減率13%。穩步推進績效評價工作，上半年，全縣90%以上的部門完成了自評工作，進一步提升了財政資金使用效益。同時，切實盤活存量資金。上半年，財政存量資金清理工作已完成，具體盤活情況正在核實中。切實減少了資金沉淀，提高了財政資金使用效率。
四、預算執行中存在的問題
（一）財政收入持續增收難度加大。受宏觀經濟下行壓力進一步增大的影響，我縣部分行業、企業生產經營仍比較困難，加上結構性減稅、全面實施營業稅改征增值稅，從5月1日起，將試點范圍推廣到建筑業、房地產業、金融保險業、生活服務業等四大行業，土地收入形勢嚴峻、房地產市場持續疲軟等因素影響，加之前期財政收入中一次性、超常規的短期增收因素十分明顯，對后續財政收入持續增長帶來極大壓力。
（二）財政收入結構不盡合理，稅源單一。非稅收入占財政收入比重較大，占比16.1%。工業企業稅收增長呈疲弱態勢，上半年，工業企業完成稅收6357萬元，同比減少1702萬元，下降21%。受“營改增”政策全面鋪開及房地產市場疲軟影響，我縣房地產銷售繼續呈下降趨勢，上半年實現稅收4485萬元，同比減收419萬元，下降9%。從月度執行情況來看，收入集中入庫現象仍然存在。
（三）財政支出壓力進一步加大，收支矛盾加劇。一是上半年，財政收入趨緩，資金調度明顯緊張。二是土地出讓金收入形勢依然嚴峻，除融資平臺收儲土地用于基礎設施建設融資產生部分土地出讓金收入外，我縣上半年未形成一宗土地出讓，僅清繳以前年度土地出讓金收入2000萬元。三是雖然省里已經下達我縣部分債券換額度，但今年償債壓力仍然巨大，以及新增債券的還本付息資金尚未列入預算。四是隨著城市立面改造、旅游公路建設、創5A景區等重點項目和民生工程項目的推進，下半年面臨較大的資金需求。
五、下半年工作重點
上半年，我縣經濟運行總體平穩，財政收支實現持續增長，基本滿足了經濟社會發展需要。但下半年形勢仍然不容樂觀。財政部門將按照縣委、縣政府的工作要求，圍繞年初預算目標，堅持穩中求進，不斷深化改革，強化財政監督，進一步提高理財水平，確保2016年預算任務的圓滿完成。
（一）全力以赴抓收入。下半年，我們將緊緊圍繞縣委、縣政府確定的財政收入增長工作目標，進一步強化收入組織工作，力爭財政收入規模實現新跨越。一是抓征管措施落實。進一步完善組織收入目標責任制，加強財稅部門聯動，協調解決征收矛盾和問題，確保應收盡收。二是抓財政收入進度。加強收入調度分析，把握收入進展情況，努力做到稅收收入及時足額均衡入庫。三是抓財政收入質量。注重對收入結構的優化和質量的提高，促進財政收入持續穩定健康增長。堅持擴大總量與優化結構并重，努力提高稅收收入占財政收入的比重、公共財政預算收入占財政總收入的比重，有效促進地方可用財力增長。
（二）統籌兼顧保支出。堅持多方籌集、盤活存量、優化結構，統籌兼顧保障經濟社會發展需要。一是千方百計籌集資金，確保“三保”支出目標的實現，積極保證縣重點建設和民生工程建設所需資金；二是繼續加大融資力度，保證重點工程建設資金需求；三是積極探索政府和社會資本合作的PPP模式，吸引民間資本參與，有效規避財政風險，緩解政府建設資金壓力；四是用好用活存量債務置換額度和增量債務轉貸規模；五是進一步盤活存量資金，完善存量資金定期清理機制，避免出現新的資金沉淀，切實提高資金使用效率；六是嚴格預算管理，加快財政預算執行進度，避免資金滯留。
（三）創新舉措促發展。在充分發揮上級各類專項資金效能的同時，著力創新方式，推動經濟穩步增長。積極發揮產業發展引導基金的作用，支持我縣有發展前景的骨干企業特別是綠色低碳工業企業和創新性企業以及以“快樂足球”為典型的旅游產業企業加快發展。進一步加強財政收入情況分析調度和稅源監控，完善財稅收入調度機制，確保收入平穩均衡入庫。嚴格執行稅源聯控，嚴防稅收流失，強化零散稅收征管。進一步突出財源建設重點，狠抓簽約項目落地；進一步整合財政資金，積極支持招商引資，積極兌現財政扶持政策。加快土地拍賣，強化土地出讓金統籌。
（四）創新體制促改革。一是進一步理順縣鄉收入分配。積極應對營改增全面鋪開的影響，進一步理順縣鄉財政體制；在完善《縣鄉稅收收入歸屬劃分實施辦法》（試行）的基礎上，進一步完善收入核查、土地收支管理等配套措施。二是加強政府債務管理，建立政府債券納入預算管理機制和政府債券風險預警機制，嚴控債務風險。三是積極探索政府和社會資本合作的PPP模式，在保障靖安縣足球廣場項目順利開展的同時，吸引更多民間資本與政府合作，有效規避財政風險，緩解政府建設資金壓力。四是深入推進部門預算改革，提高預算支出執行的約束力，加強預算績效考核機制，并將考核結果運用到部門預算編制當中，提高資金使用效率。五是繼續加強財政預決算公開，逐步擴大預決算公開范圍，積極做好“三公經費”公開工作。六是進一步擴大政府綠色采購，規范采購行為。
（五）強責問效嚴監督。一是以確保財政資金安全、管理規范為目標，加大與審計、稅務、監察等部門的聯合執法力度，強化財政監督檢查成果共享和運用，逐步建立檢查結果與預算編制動態關聯機制，切實規范財經秩序。二是落實與人大溝通協調機制，及時報告有關預算執行情況，提高人大代表預算審查服務質量。三是加強對惠農補貼資金、財政存量資金、“三公”經費、民生資金等重點領域的監督檢查工作。重點關注財政資金使用、財稅政策執行及私設“小金庫”等情況，提高會計監督成效。四是繼續做好財政資金績效評價工作，加強評價結果運用，將績效評價結果運用到2017年預算編制工作中，切實提高財政資金使用效益。
我們堅信，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的監督支持下，財稅部門將積極應對經濟發展“新常態”，堅持“心系群眾、財政為民”，加快公共財政建設，全力以赴完成全年的財政收支預算和各項財稅工作任務。 為全面建設“綠富美”新靖安作出更大的貢獻！
附件：
贛公網安備36092502000005號
