—2023年4月24日在縣十七屆人大常委會第十三次會議上

靖安縣審計局局長  王國雄

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告2021年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

2022年9月2日，縣第十七屆人民代表大會常務委員會第六次會議聽取并審議縣政府《關于2021年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，縣人大常委會組成人員在充分肯定審計工作成績的同時，提出了要重視審計查出問題的糾正整改、注重審計結果公開等方面的意見?？h委、縣政府高度重視縣人大常委會的審議意見，有針對性地部署審計整改工作，要求各部門要以高度的政治責任感，層層壓實責任，既解決具體問題，落實“當下改”舉措，又著眼長遠發展，建立健全“長久立”機制，確保審計發現問題的真改實改徹底改?？h審計局根據縣人大常委會審議意見和縣委、縣政府的要求，按照“加強協作、嚴肅問責”的新思路和整改任務“表格化”的新方法，對照審計報告梳理“問題+責任單位+完成時限”問題清單，按照“誰審計、誰督導、誰負責”的原則，督促建立整改工作臺賬，落實對賬銷號制度，有效促進了整改落實。在縣人大常委會的關心和支持下，縣人大財經委會同縣審計局、縣財政局于2021年12月7日至8日對縣財政局、縣退役軍人事務局、縣醫保局、縣文廣新旅局、縣商務局、縣國資運營中心、中源鄉人民政府、官莊鎮人民政府、璪都鎮人民政府、高湖鎮人民政府等10個單位的審計發現問題整改情況進行了調研督辦，被審計單位領導高度重視、積極配合，有力推動了各單位審計整改工作落實到位?，F將整改落實情況報告如下：

《審計工作報告》中反映了2021年縣級預算執行和其他財政收支審計方面的15個問題，目前已有12個問題整改到位，還有3個問題正在整改，整改率80%；2021年縣直部門預算執行和鄉鎮財政財務收支審計報告反映的問題共23類59個，目前已有49個問題整改到位，10個問題正在整改,整改率83.05%；通過整改，已入庫各項資金2875.46萬元、收回預算重新安排資金8209.21萬元、歸還原資金渠道561.73萬元、清理各項往來資金6636.3萬元、完善各項報銷手續720.63萬元、規范賬務處理73.94萬元，整改工作取得了較好的效果。

一、縣級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況

1.預算編制不全面、不細化問題。(1)有20項項目支出預算體現在分項表中而在部門預算中全部沒有得到反映，沒有落實到具體單位，涉及預算金額5756.9萬元。(2)有26項體現在預算分項表中的項目支出預算與部門預算有差異，有的項目預算沒有落實到具體單位，涉及預算金額15443.80萬元。

整改情況：財政部門在2021年決算時，列入了決算草案并報縣人大常委會批準。

整改結果：已整改。

2.應安排未安排預算問題。根據《宜春市人民政府辦公室關于印發宜春市公務員一次性財農信貸通金實施辦法的通知》第四條“公務員一次性財農信貸通金經費的籌資標準為享受一次性財農信貸通金人員工資和退休金總額的3%，由各級財政列入當年預算”的規定，2018年起應安排公務員一次性財農信貸通金，2021年仍未安排。

整改情況：一是縣醫保部門應加大向縣政府匯報力度，爭取盡早列入財政預算。二是財政部門根據政府批復情況，據實列入預算或預算調整。

整改結果：正在整改。

3.未做足預算的問題。(1)2021年年初預算安排一般公共預算上級補助收入未做足預算19487萬元，其中：返還性收入未做足預算6574萬元，一般性轉移支付收入未做足預算12913萬元。(2) 2021年年初預算安排一般公共預算調入資金24334萬元，年終決算調入資金實際為66971萬元，超出年初預算42637萬元。年初未做足預算。(3)其他支出年初預算安排一般公共預算13012萬元，決算報表反映20347萬元。超出年初預算7335萬元，年初未做足預算。

整改情況：財政部門在2021年決算時，列入了決算草案并報縣人大常委會批準。

整改結果：已整改。

4.存量資金未繳入財政預算內357萬元問題。⑴經建專戶2019年目標價格補貼資金94.7萬元，2020年棉花補貼138.14萬元，小計232.84萬元屬存量資金，未繳入庫。⑵惠農信貸通風險補償金專戶暫存款-村集體經濟貸款貼息33.16萬元，屬存量資金未繳入庫。⑶社?；鹳~歷年結轉的下崗職工生活補助結余23.76萬元，再就業補助資金67.24萬元一直未分配安排使用，屬存量資金未繳入庫。

整改情況：此類資金均為上級專項資金，在2023年均會按照指定用途優先使用。

整改結果：已整改。

5.撥付企業產業發展引導資金21325.96萬元問題。⑴2021年縣本級根據企業納稅情況以撥付產業引導發展基金的名義扶持金暢科技等企業12809.64萬元。⑵2021年各鄉鎮以撥付產業引導發展基金的名義扶持各企業資金合計8516.32萬元。

整改情況：⑴我縣實體經濟總體較弱，產生的稅收總量偏小。為進一步鼓勵企業擴大經營規模，壯大縣級財力，對部分行業和引進的總部經濟企業采取了財政扶持的政策，2021年縣本級兌現扶持資金12809.64萬元；⑵鄉鎮2021年撥付8516.32萬元，為各鄉鎮兌現招商引資企業優惠政策而形成的支出。

整改結果：正在整改。

6.虛增政府性基金收入109184.81萬元問題。2021年國有企業（政府平臺公司）用財政資金繳納土地出讓金109184.81萬元，其中：創輝投資公司20322萬元，靖安縣靖中特色小鎮投資有限公司39151萬元，靖安縣清華投資發展集團有限責任公司29445萬元，靖安縣城鎮開發投資有限公司20007萬元，靖安縣城市經營投資開發有限公司259.81萬元。

整改情況：為進一步壯大縣國有公司資產規模和實力，做好縣級投融資企業1+2+N文章，提升縣級國有公司信用等級，切實為靖安縣經濟建設籌集更多的資金，縣財政注入資金109184.81萬元，用作企業收儲土地用于籌集資金。

整改結果：正在整改。

7.部分資金未納入預算重新分配使用8196.44萬元問題。預算內賬至2021年底，有歷年結轉的資金一直列“其他應付款”，未納入預算重新分配使用91.15萬元，其中：收回以前年度旅游發展基金補助地方項目資金2.3萬元、2016年及以前孤兒基本生活補助財政結余資金63.60萬元、文廣新局2018-44號指標款 1.06萬元、2020-5號結算村官補助補助21.09萬元、2020-270號村莊集體建設用地報批規費3.10萬元。預算外專戶有歷年結轉的暫存款小灣電廠電費等資金合計 8105.29萬元長期掛賬，未納入預算管理。

整改情況：預算內結存資金91.15萬元在2022年調入一般公共預算用于平衡；預算外暫存款8105.29萬元已進行了賬務處理，法院執行標的款待樹化玉公司訴訟案件結案后及時處理。

整改結果：已整改。

8.往來資金未及時清理6336.07萬元問題。⑴惠農信貸通風險補償金專戶 暫存款-高湖鎮政府辦教育經費0.29萬元屬歷年結轉的往來未清理。⑵預算外專戶有歷年結轉的應收款高湖鎮（種子資源庫）等資金6109.77未及時清理。⑶社保基金賬失業提升再就業基金賬反映歷年結轉的暫付預算股的再就業補助資金41萬元，暫付創業擔保貸款擔保中心的再就業補助資金80萬元合計121萬元未及時清理。⑷失業提升再就業基金賬反映歷年結轉的暫收創業擔保貸款擔保中心的再就業補助資金30萬元未及時清理。⑸農財事業費賬有歷年結轉的應收款農業農村局等資金7.75萬元未及時清理。⑹世行貸款專戶有上年結轉的其他應收款46萬元、其他應付款21.26萬元沒有具體的債權債務人。

整改情況：上述往來款項6336.07萬元財政部門均已做了清理，該清收的清收，該作賬務處理的進行了賬務處理，該查實的與各預算單位進行了核實。

整改結果：已整改。

9.財政資金為企業貸款擔保，造成財政資金損失550萬元問題。2015年1月經建專戶財政資金550萬元為香田鄉源頭旅游開發有限公司流動資金周轉500萬元抵押，此款至審計日止仍未還貸，資金已受損，抵押無法解除。

整改情況：香田鄉源頭旅游開發有限公司已歸還貸款，質押的存單已于2022年10月份解押。

整改結果：已整改。

10.收入應繳未繳國庫2705.9萬元問題。⑴民政專戶2021年度利息收入3.48萬元未繳國庫。⑵經建專戶2021年度利息收入12.69萬元未繳國庫。⑶財政專項轉移支付資金特設專戶2021年利息收入0.04萬元未繳國庫。⑷采購專戶至2021年底利息收入累計余額17.21萬元未繳國庫。⑸惠農信貸通風險補償金專戶三年利息累計收入28.10萬元未上繳國庫。其中：2019年前16.07萬元，2020年利息收入5.20萬元，2021年利息收入6.83萬元。⑹惠農一卡通專項資金專戶 2021年度利息收入79.23萬元未上繳國庫。⑺非稅專戶年末應繳未繳資金2420.73萬元，其中：當年利息收入517.65萬元、國有資產收入（剔除12月收入）103.6萬元、罰沒款（剔除12月收入）1799.48萬元。⑻農財事業費專戶2021年利息收入未上繳國庫20.77萬元。⑼土地費用賬戶累計利息收入123.65萬元未繳國庫。

整改情況：應繳未繳國庫2705.9萬元收入已于2022年分月陸續繳入了金庫。

整改結果：已整改。

11.應交未交稅費167.33萬元問題。非稅專戶至2021年底國有資產收入代扣稅費累計 167.33萬元，未及時繳交入庫，其中：本年度代扣32.73萬元。

整改情況：已于2022年10月繳至稅務部門。

整改結果：已整改。

12.賬表不符問題。2021年財政預算內資產負債表決算報表反映借出款項（本級）、其他應付款（本級）與賬面反映借出款項（本級）年末余額、其他應付款本級賬面（本級）年末余額不符。

整改情況：2021年年底為了與省市往來資金調度對接，采取了借出款項與其他應付款對沖的方式調減了決算報表，2022年年初重新調回掛賬調增了決算報表。

整改結果：已整改。   

13.預備費使用不合規問題。2021年預備費預算數3664萬元（縣本級3400萬元），當年通過其他科目實際支出（縣本級）3398.29萬元，其中：用于工作經費、補助資金等3209.89萬元，支出用途不屬于自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。

整改情況：2022年，預備費除安排用于新冠疫情防控、抗旱救災等支出外，沒有安排用于其他方面的支出。

整改結果：已整改。

14.銀行未按規定執行優惠利率少計社保基金利息2.25萬元問題。⑴定期存款少計優惠利息0.14萬元。城鄉居民養老險定期存款2000萬元到期延期支取3天靖安縣農商行未按協議的優惠率1.15%計息而是按照活期0.3%的利率計息，少計利息0.14萬元。⑵活期存款少計優惠利息2.11萬元。2021年2季度機關事業養老保險活期存款靖安縣農商行未按協議的優惠利率1.43%計息而是按照優惠利率1.15%計息，少計利息2.11萬元。

整改情況：靖安縣農商銀行已于，2022年12月21日補記了社?；鹄?.25萬元。

整改結果：已整改。

15.預算執行進度較慢，導致年終資金結余36191萬元問題。2021年一般公共預算收入292418萬元，一般公共預算支出256227萬元，結余36191萬元，屬于預算支出執行進度較慢導致結余金額較大。

整改情況：一是在2022年已將結余資金下達給資金使用部門，同時督促各部門進一步加快項目實施進度，確保上年結余資金在2022年全部形成支出。二是下發《關于加快2022年預算支出執行進度的通知》，明確要求部門加快項目實施進度，確保年終支出目標的實現。三是正在草擬《靖安縣縣級部門財政撥款結轉結余資金管理暫行辦法》（暫定名），待按程序報批后下發，從制度上進一步加快預算執行進度，強化結轉結余資金管理。

整改結果：已整改。

二、2021年縣直部門預算執行和鄉鎮財政財務收支審計發現問題的整改情況

1. 財政收入空轉463.97萬元問題。

整改情況：受減稅降費、實體經濟較少等因素的影響，高湖鎮近年來經濟發展較緩慢，為完成年初確定的財政收入預期，與縣相關部門協調解決，空轉了部分非稅收入。今后高湖鎮將采取對策加強收入政收管理，將不再通過此類方法進行空轉。

整改結果：正在整改。

2. 違規返還稅收2842.76萬元的問題。

整改情況：中源鄉2021年通過產業引導資金違規返還稅收32.33萬元，官莊鎮2021年通過產業引導資金違規返還稅收685.76萬元，、高湖鎮2021年通過產業引導資金違規返還稅收1036.15萬元，璪都鎮2021年通過產業引導資金違規返還稅收1088.52萬元，此類稅收返還系按照招商引資優惠政策進行兌現，四個鄉鎮均表示會嚴格按照2019年縣工業園管委會和縣財政局聯合下發《關于嚴格執行工業園入園企業財政扶持政策的通知》精神規范鄉鎮入園企業優惠政策的兌現行為。

整改結果：正在整改。

3. 擠占專項資金329.24萬元問題。

整改情況：⑴中源鄉三八婦女節活動、全民健身運動太極拳比賽服裝費擠占G353國道改造工程項目款1.14萬元的問題，中源鄉現已調整有關會計賬目，從活動費用基本支出中歸還G353國道改造工程項目款。⑵退役軍人事務局代繳退役軍人社保接續資金項目中列支應代收個人支付部分的社保接續資金10.43萬元的問題，縣退役軍人事務局已對該10.43萬元資金進行調賬處理歸還了專項資金。⑶官莊鎮九云白茶中心占用經管站、竹苑公司、鎮政府資金231.64萬元的問題，官莊鎮九云白茶中心已作計劃分期分批歸還。⑷璪都鎮在公路建設資金中支出服裝費3.4萬元的問題，璪都鎮已在會計賬薄和分錄中附上了該筆獎勵資金用于工作經費的依據。⑸縣文廣新旅局在項目款中支出辦公費和保潔工資 82.63萬元的問題，文廣新旅局已出具了此項2019年4月縣政府辦抄告單（靖府辦抄財[2018]675號）100萬元使用范圍的依據。

整改結果：已整改。

4. 擴大開支范圍3.39萬元問題。

整改情況：⑴中源鄉支付非預算單位商務局招商經費2.8萬元的問題，已停止撥付相關工作經費。⑵縣醫保局2021年發放2人高質量發展考核先進個人獎0.16萬元的問題，獲獎人員已于2022年2月28日將發放的獎勵退回到了縣財政局非稅賬戶。⑶縣退役軍人事務局走訪慰問支付空調款支出不符合規定、出差住宿費超標20元以及駐村干部超標領取補助0.16萬元的問題，縣退役軍人事務局已更換正確的慰問開票入賬；出差住宿費超標已于2022年10月繳入財政局非稅賬戶；駐村干部超標領取補助繳回單位。

整改結果：已整改。

5. 報銷手續不規范1219.71萬元問題。

整改情況：⑴中源鄉補繳公積金、發放績效獎及支付工會經費、咨詢費、會議用餐等98.51萬元未附計算明細表、考核計分表、活動方案、發放名單、收據、簽到單的問題，中源鄉已補附計算明細表、考核計分表、活動方案、發放名單、專用收據及簽到單。⑵縣醫保局購辦公用品及疫情防控食品、走訪慰問、付辦公區域裝修改造款、補助機關工會經費等11.88萬元所附發票清單未蓋商家章及未附人員名單、合同、工會活動方案和經費預算方案的問題，縣醫保局已將涉及的發票和清單蓋好商家章，并補附走訪慰問人員名單、裝修和改造合同以及工會活動方案和經費預算方案。⑶縣退役軍人事務局支付優待金、慰問金、政治生日物品、烈士陵園維修款、律師顧問費、補助機關工會經費等413.2萬元未附相關文件、人員名單、決算清單、合同、工會活動方案或經費預算方案以及資金通過個人卡號轉支未直付收款單位或商家的問題，縣退役軍人事務局已補附相關文件入賬、人員名單、決算清單、合同、工會活動方案和經費預算方案，并與中國銀行簽訂第三方協議，代繳資金將由銀行直接劃轉資金。⑷官莊鎮九云白茶中心賬憑借條直接列支94萬元，官莊鎮鎮政府賬付廣告費、職工意外險、人壽保險職工意外險2.87萬元附件清單無經手人簽字、未附職工名單、參保人員名單發票與附件清單不符的問題，官莊鎮鎮政府已為借條例支的94萬元款已補開耕地占用稅稅票；已補充合同、清單、經手人簽字、參保人員名單，發票與附件清單不符為已對放錯清單進行更換。⑸高湖鎮實業公司2019年至2021年所有單據無經辦人，無領導簽字并未進行賬務處理；高湖鎮實業公司收德通會館借入借款200萬元未附借款合同、借款票據、未做賬；高湖鎮付咨詢費、樹木移栽費2.11萬元未附明細清單的問題，高湖鎮實業公司11月已完成2019至2021年所有賬務處理，單據經辦人、領導均已補齊簽字，已補充借款合同、進賬單及相關附件清單等佐證材料。⑹璪都鎮付道路硬化工程款、疫情防控費用、勞務費、廣告宣傳印刷費等18.44萬元未附工程驗收單、明細清單、附件無經手人簽字及開票人與收款人不一致的問題，璪都鎮已補全了簽字、明細清單及協議等，完善了手續不齊全的賬目。⑺縣商務局收招商經費2.8萬元未附江西省政府非稅收入票據的問題，商務局已附江西省政府非稅收入票據。⑻縣國資運營中心報銷手續不規范付打印復印費、辦公用茶費用等1.73萬元未附明細清單及附件無經手人簽字的問題，縣國資運營中心已在附件上補全簽字及明細。⑼縣文廣新旅局財務支付手續不完善，支付集散中心維修費用、租車費、工會經費、印刷費等66.7萬元未附工程決算表、驗收單、工會經費預算表、明細清單及附件清單無經手人簽字的問題，縣文廣新旅局已補充完善了相關票據的明細清單。

整改結果：已整改。

6. 會計賬務處理不規范4.37萬元問題。

整改情況：⑴中源鄉扣質保金未掛往來核算1.1萬元、培訓費支出作差旅費核算0.24萬元、往來沖減錯誤0.41萬元的問題，中源鄉已全部在財政財務系統整改完成。⑵縣醫保局會議餐費列入公務接待費科目核算0.73萬元的問題，縣醫保局已將列入公務接待費科目的會議餐費調整為會議費支出。⑶縣文廣新旅局購家具等1.89萬元未做固定資產登記的問題，縣文廣新旅局已補記了固定資產。

整改結果：已整改。

7. 應繳未繳代扣個人工會經費1.39萬元問題。

整改情況：中源鄉代扣干部個人工會經費未繳入工會賬戶1.39萬元的問題，中源鄉已將代扣的干部個人工會經費轉入中源鄉工會賬戶。

整改結果：已整改。

8. 往來款未及時清理449.71萬元問題。

整改情況：⑴中源鄉歷年結轉機關賬面反映“其他應收款”科目未清理資金32.2萬元、其他應付款—代扣個人繳交養老保險、職業年金、代扣個人大病補充醫療保險科目年末余額-2.5萬元未清理的問題，中源鄉已組織核銷以前年度往來款賬目，發出催款通知書逐步清理各項其他應收款；代扣養老保險、職業年金已調整3.9萬元，其余部分為新進試用期職工提前代扣養老保險、職業年金，待新進試用期職工轉正后逐一扣減；代扣個人大病補充醫療保險現已調整賬務0.41萬元。⑵縣醫保局歷年結轉的其他應收款沒有具體的債務人0.15萬元的問題，縣醫保局對上述往來款項進行了全面的梳理核實，已收回往來款項12元，已核銷往來款項1514.64元。⑶縣退役軍人事務局往來未及時清理4.5萬元的問題，縣退役軍人事務局已督促工作人員歸還備用金4萬元，另外借出的0.5萬元做為食堂備用金，于年底收回。⑷官莊鎮經管站及九云白茶中心出借資金給鎮干部116.86萬元未歸還的問題，官莊鎮已加大對經管站借款的催繳力度，下發催繳通知書，已完成經管站借款催繳64.16萬元。⑸高湖鎮機關賬及經管站賬歷年結轉鎮干部個人借款61.83萬元未清理歸還的問題，高湖鎮已通過催收和核銷的方式，清理鎮干部個人借款58.55萬元。⑹璪都鎮機關賬、經管站賬及黃埔村賬歷年結轉個人借款114.45萬元未及時清理的問題，璪都鎮已收回往來款項16.24萬元，已核銷往來款項98.21萬元。

整改結果：已整改。

9. 存量資金未及時上繳財政29.6萬元的問題。

整改情況：中源鄉未繳1.97萬元、官莊鎮未繳2.76萬元、高湖鎮未繳22.87萬元、璪都鎮未繳2萬元，中源鄉已按審計要求上繳財政；官莊鎮、璪都鎮接到審計報告后已將資金全部撥付各村項目建設；高湖鎮已撥付存量資金16.26萬元到各項目點，剩余6.61萬元將盡快撥付。

整改結果：已整改。

10. 滯留專項資金6萬元的問題。

整改情況：中源鄉歷年結轉的專項資金6萬元未及時下撥使用的問題，中源鄉已下撥5萬元，剩余1萬元將盡快撥付。

整改結果：已整改。

11. 未嚴格執行政府采購規定0.92萬元的問題。

整改情況：縣醫保局2021年購買4臺系統評價器0.92萬元未進電子商城的問題，因宜春市政府采購電子商城關閉停止使用，采購合同無法打印，縣醫保局已到財政局已開具了相關證明，作為憑證附件。

整改結果：已整改。

12. 公務交通補貼未按規定及時發放0.54萬元的問題。

整改情況：縣退役軍人事務局公務交通補貼0.54萬元未按規定及時發放，縣退役軍人事務局已從2020年10月后按照新審批的公車補貼標準補發了2020年10月至2022年4月的公車補貼差額部分。

整改結果：已整改。

13. 預算編制不嚴謹，執行數與預算數有差異579.48問題。

整改情況：縣退役軍人事務局差異數9.65萬元、縣商務局差異數100.79萬元、縣國資運營中心差異數18.44萬元、縣文廣新旅局差異數450.6萬元，2022年各單位已提高了預算編制的科學性和嚴謹性，專項支出預算有調整備查表，預算數與執行數差異逐步在縮小。

整改結果：已整改。

14. 未及時使用財政資金0.37萬元問題。

整改情況：縣退役軍人事務局2019年接縣民政局移交其他優撫資金專戶中利息收入0.37萬元未及時使用的問題，縣退役軍人事務局已安排利息收入支付臨時價格臨時補貼（優撫相關）的支出，截止2022年8月底已無利息結余。

整改結果：已整改。

15. 資金在賬外循環1.2萬元問題。

整改情況：官莊鎮2015年至2021年四位職工賬外保管的社會撫養費1.2萬元賬外循環的問題，官莊鎮已將1.2萬元繳入非稅賬戶。

整改結果：已整改。

16. 產業引導發展資金扶助不產生稅收企業或合作社135萬元的問題。

整改情況:官莊鎮直接支付產業引導發展資金給不產生稅收的羅灣鄉九云白茶開發服務中心和靖安縣哨云農業合作社135萬元的問題，官莊鎮正在清理,今后產業引導資金均直接打入企業賬戶，不再通過羅灣鄉九云白茶開發服務中心轉付。

整改結果：正在整改。

17. 套取公益性崗位工資和清潔工程保潔員工資7.4萬元的問題。

整改情況：官莊鎮南村違規從清潔工程保潔員工資中收回4.15萬元，白茶服務中心收取鄉政府臨時工個人上交的公益性崗位工資3.25萬元，官莊鎮已按照審計決定的要求繳交財政。

整改結果：已整改。  

18. 鎮政府履行合同未到位83.14萬元的問題。

整改情況：官莊鎮未根據合同約定收取上海歐瑞涂料有限公司、江西省信疊興包裝有限公司、熊小歷的租金13.14萬元；未支付城投公司借款利息70萬元；未收取水庫經營權入股分紅的問題，官莊鎮已收取了江西省信疊興包裝有限公司廠房租賃費2.64萬元；從2019年開始已解除了與熊小歷的水庫承包合同；應付城投公司借款利息在財政往來算賬中已從土地出讓收入所得中扣繳一部分款項。

整改結果：正在整改。

19. 無依據收費213.58萬元的問題。

整改情況：⑴官莊鎮2021年無依據收取運達混凝土有限公司、茶灣山水(舒惠財)征地款149.58萬元的問題，官莊鎮相關征地款項已支付給效果村組群眾。⑵璪都鎮無依據收取江西歐源文化發展有限公司購地補償費及其他費用50萬元的問題，璪都鎮黃浦村實際是履行代收代付程序，已補附相關會議記錄和協議。⑶縣商務局2021年無依據收取鄉鎮招商經費14萬元的問題，系2020年根據縣統一安排，組織各鄉鎮外出開展招商活動，住宿、交通等費用由縣商務局墊付，2021年年初向各鄉鎮收取了2020年招商經費14萬元，2021年、2022年度未再收取。

整改結果：已整改。

20. 資金管理不規范545萬元的問題。

整改情況：⑴官莊鎮經管站出借資金給企業未及時收回65萬元的問題，官莊鎮已下發了催繳通知書。⑵高湖鎮及其下屬公司賬出借資金給企業未及時收回480萬元的問題，高湖鎮已下紅頭文件向借款企業安寶泰軸承有限公司和江蘇屹峰建設工程有限公司催繳借款。

整改結果：正在整改。

21. 工程支出方面不規范33.56萬元的問題。

整改情況：官莊鎮及其所屬單位支付環境整治工程款、道路建設工程款、通信桿遷改工程等33.56萬元未附預算、決算及驗收單或所附預算、決算單無工程量、合同\中標通知書時間、照片、工程量、公示和批復日期不對的問題，官莊鎮及其所屬單位已完成工程預算、決算及驗收單整改。

整改結果：已整改。

22. 未按合同約定退還保證金11.7萬元的問題。

整改情況：縣文廣新旅局未按約定退還西門古街店鋪運營保證金11.7萬元的問題，縣文廣新旅局已退還保證金3萬元，其余沒有退還保證金經縣相關會議研究決定，為便于古街店鋪統一管理，執行原合同管理模式暫時不予以退還。

整改結果：已整改。

23. 違規為企業提供貸款擔保，資金安全存在隱患的問題。

整改情況：官莊鎮竹苑公司定期存款250萬為冠灃科技有限公司貸款質押擔保的問題，官莊鎮主要是考慮到企業發展的需要經過了黨政班子聯席會議研究集體決策，待貸款到期即會解除質押。

整改結果：正在整改。

三、進一步加強審計整改的意見

2021年度縣本級預算執行和其他財政收支審計以及2021年度縣直部門預算執行和鄉鎮財政財務收支審計查出的問題，基本得以整改落實，由于管理體制和運行機制不健全、我縣經濟發展水平不高等客觀原因，仍有部分問題尚未整改執行到位，且在今后一定時期內仍將繼續存在。為進一步加強審計整改工作，縣政府要求被審計單位承擔整改的主體責任，負責推進問題全面整改落實。要嚴格落實整改要求，認真分析審計發現問題的性質和原因，研究審計意見建議，制定切實可行的整改方案，逐條落實整改具體責任人，明確整改措施、整改時限和目標要求，推動問題逐條逐項整改到位；對審計發現的問題，主管部門依據自身職責承擔監督管理責任，負責督促檢查，依規依紀依法追責問責，要根據整改工作要求制定相應的整改工作方案、研究本行業和領域審計發現問題的體制性障礙，建立健全相關體制機制，對整改不力、屢審屢犯的，要嚴格追責問責。

縣財政局要根據經濟社會發展的形勢和要求，認真貫徹執行《中華人民共和國預算法》，強化預算管理和監督，不斷改進和完善預算管理的方式方法；積極探索，不斷提高財政資金的管理水平；密切關注財政資金的存量和增量，減少財政資金沉淀；加強票據管理，做到應收盡收、應算盡算，推動財政資金合理配置、高效使用，提高財政資金使用效益。

縣審計局要進一步加強統籌協調，制定審計發現問題整改分工方案，強化跟蹤調度督促檢查和研究指導，核實各項整改措施和整改效果，定期向審計委員會和人大常委會、政府工作報告審計整改情況，加強與其他相關單位的溝通協調,督促被審計單位落實審計整改主體責任，推進審計整改工作高質量發展；進一步加大審計查處執法力度，對各部門、單位的違紀違規行為，發現一起查處一起，絕不姑息，樹立審計權威，發揮審計的獨特作用，促進財經法律法規的有效執行。

2023年7月26日