靖安縣2025年三季度財政預算執(zhí)行情況分析

今年以來，全縣各級財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習黨的二十屆三中全會精神，全面落實習近平總書記考察江西重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，認真落實縣委、縣政府決策部署，嚴格預算執(zhí)行管理，加強財政資源統(tǒng)籌，切實保障重點領域支出，前三季度全縣財政運行總體平穩(wěn)。

一、財政預算執(zhí)行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

1-9月份，全縣一般公共預算收入完成77060萬元，同比增收2364萬元，增長3.2%。其中：稅收收入完成30348萬元，同比減收2183萬元，下降6.7%，占一般公共預算收入比重為39.4%，同比下降4.2個百分點；非稅收入完成46712萬元，同比增收4548萬元，增長10.8%。

（二）財政總收入完成情況

1-9月份，全縣財政總收入完成118429萬元，同比增收5894萬元，增長5.2%。其中：上劃中央收入32456萬元，同比增長9.2%；上劃省級收入8913萬元，同比增長9.9%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入71717萬元，同比增收1347萬元，增長1.9%；財政部門組織非稅收入46712萬元，同比增收4548萬元，增長10.8%。

（三）一般公共預算支出完成情況

1-9月份，全縣一般公共預算支出完成176577萬元，同比減支18062萬元，下降9.3%。其中：教育支出24109萬元，減支239萬元，下降1%；科學技術支出15002萬元，減支2898萬元，下降16.2%；文化旅游體育與傳媒支出3141萬元，減支1619萬元，下降34%；社會保障和就業(yè)支出23932萬元，增支917萬元，增長4%；衛(wèi)生健康支出12158萬元，增支783萬元，增長6.9%；節(jié)能環(huán)保支出8810萬元，增支2319萬元，增長35.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出20632萬元，減支6229萬元，下降23.2%；農(nóng)林水事務支出22463萬元，減支3160萬元，下降12.3%；交通運輸支出1358萬元，減支1883萬元，下降58.1%；商業(yè)服務業(yè)等事務支出492萬元，增支112萬元，增長29.5%；自然資源海洋氣象等事務支出1300萬元，減支117萬元，下降8.3%；住房保障支出9907萬元，增支195萬元，增長2%；糧油物資儲備事務支出267萬元，減支521萬元，下降66.1%。

（四）政府性基金收支完成情況

1-9月份，全縣政府性基金收入完成30635萬元，同比增收8511萬元，增長38.5%，其中國有土地使用權出讓金收入完成9567萬元，同比下降56.3%。全縣政府性基金支出完成45269萬元，同比減支14613萬元，下降24.4%，其中國有土地使用權出讓金支出完成23185萬元，同比增支106萬元，增長0.5%；其他地方自行示范項目收益專項債券收入安排的支出完成18328萬元，同比減支15340萬元，下降45.6%。

二、前三季度財政收支運行主要特點

（一）一般公共預算收入實現(xiàn)正增長。前三季度一般公共預算收入完成77060萬元，占年初預算目標（89200萬元）的86.4%，超序時進度11.4個百分點。從收入增幅來看，一般公共預算收入增幅除1-4月情況特殊外，均圍繞零增長點上下波動。1-9月份，全縣一般公共預算收入同比增長3.2%，位列全市第三，高于全市平均4.3個百分點。分部門看：今年以來，稅收收入受當前經(jīng)濟環(huán)境增幅呈現(xiàn)下降，1-9月份稅收收入同比下降6.7%，位于全市第六，低于全市平均2.1個百分點，已完成全年目標任務的80.3%；非稅收入同比增長10.8%，位列全市第三，高于全市平均7.1個百分點,已完成全年目標任務的90.9%。從收入質量來看，1-9月份，全縣一般公共預算收入中稅收的比重為39.4%，位列全市末位，較上年同期下降4.2個百分點。

（二）主體稅種逐步回暖，地方稅種普遍走低。前三季度一般公共預算收入中稅收收入完成30348萬元，同比下降6.7%。分稅種看，一是增值稅收入明顯回暖。1-9月份，一般公共預算收入中增值稅完成17261萬元，同比增收2136萬元，增長14.1%。主要是《公平競爭審查條例》影響逐步減弱，縣重點產(chǎn)業(yè)運行逐步恢復。二是所得稅主體呈現(xiàn)下滑態(tài)勢。1-9月份，一般公共預算收入中企業(yè)所得稅收入累計完成2738萬元，同比下降13.2%；一般公共預算收入中個人所得稅累計完成706萬元，同比增長13.8%。三是地方稅種分化明顯。前三季度，全縣地方稅種合計完成9588萬元，同比下降29.5%，其中：資源稅完成694萬元，同比增長13.4%；土地增值稅完成2193萬元，同比增長23.5%；城市維護建設稅完成1664萬元，同比下降1.8%；房產(chǎn)稅完成849萬元，同比下降5.6%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成1517萬元，同比下降34.2%；耕地占用稅完成103萬元，同比下降94.6%；契稅完成1253萬元，同比下降56.3%。

（三）工業(yè)稅收逐步恢復，部分產(chǎn)業(yè)持續(xù)承壓。1-9月份，全縣三產(chǎn)稅收（全口徑，下同）完成71717萬元，同比增長1.9%。分產(chǎn)業(yè)看，前三季度我縣三大產(chǎn)業(yè)結構不斷調整，產(chǎn)業(yè)結構重點向第二產(chǎn)業(yè)轉移。第二產(chǎn)業(yè)完成稅收50770萬元，同比增長21.5%，占全縣稅收比重為70.8%，較上年同期增長11.4個百分比；第三產(chǎn)業(yè)完成稅收20610萬元，同比下降27.2%，占全縣稅收比重為28.7%。分行業(yè)看，一是工業(yè)稅收增長明顯。全縣工業(yè)完成稅收29956萬元，同比增收8573萬元，增長40.1%。其中制造業(yè)完成20822萬元，增長47.5%；電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成稅收8252萬元，同比增長18%。主要是制造業(yè)中廢棄資源綜合利用業(yè)稅收同比增收5073萬元。二是建筑業(yè)小幅增長，房地產(chǎn)業(yè)降幅收窄。1-9月份，全縣建筑業(yè)完成稅收20814萬元，同比增收399萬元，增長2%；房地產(chǎn)業(yè)完成稅收5388萬元，同比減收933萬元，下降14.8%，較上半年度降幅收窄3.1個百分點。一方面，受當前經(jīng)濟環(huán)境及市場有關政策等影響，建筑業(yè)略有增長，全縣公路工程建筑業(yè)同比增收587萬元。另一方面，房地產(chǎn)業(yè)仍處于低迷期，縣重點企業(yè)江西太平洋宇洪建設有限公司完成（不含分公司）稅收9588萬元，同比下降12%。三是第三產(chǎn)業(yè)重點行業(yè)頂壓前行。受復雜經(jīng)濟形勢影響，全縣第三產(chǎn)業(yè)中重點產(chǎn)業(yè)稅收階段性承壓，批發(fā)零售行業(yè)、租賃和商務服務業(yè)等產(chǎn)業(yè)規(guī)模減縮態(tài)勢放緩，金融產(chǎn)業(yè)稅收維持正增長。前三季度，全縣批發(fā)和零售業(yè)累計完成5267萬元，同比減收3465萬元，下降39.7%，主要是受《公平競爭審查條例》影響，其中再生物資回收與批發(fā)減收1876萬元；金融業(yè)累計完成稅收4127萬元，同比增收434萬元，增長11.8%；租賃和商業(yè)服務業(yè)累計完成稅收1499萬元，同比減收2732萬元，下降64.6%，其中商業(yè)服務業(yè)稅收同比減收2596萬元。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)與園區(qū)收入未及預期。分級次看，1-9月份，鄉(xiāng)鎮(zhèn)及入園企業(yè)財政總收入完成21868萬元，同比減收1925萬元，下降8.1%，完成年初預算目標（42644萬元）的51.3%，序時進度目標完成仍存在差距。主要減收部分集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級稅收收入，鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級稅收收入完成14141萬元，同比減收3572萬元，較上年同期下降20.2%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級一般公共預算收入完成5616萬元，同比減收1048萬元，下降15.7%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)入園企業(yè)一般公共預算收入完成3187萬元，同比增長19.1%。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)總收入增幅來看，全縣11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實現(xiàn)正增長，其余均為負增長。縣本級財政總收入完成104288萬元，同比增收9466萬元，增長10%；一般公共預算收入完成71444萬元，同比增收3412萬元，增長5%。工業(yè)園區(qū)累計完成稅收20163萬元，同比增長28.6%；工業(yè)園區(qū)累計完成一般公共預算收入8155萬元，同比增長20.9%。其中，江西省金暢科技有限公司完成稅收5684萬元，同比下降0.3%，基本與同期持平。

（五）重點領域支出保障較好。全縣各級財政部門統(tǒng)籌資金優(yōu)先用于保障基本民生等“三保”重點領域，切實保障改善民生。1-9月份，全縣一般公共預算支出完成176577萬元，同比減支18062萬元，下降9.3%。全縣用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等涉及民生類的支出達143571萬元，占一般公共預算支出的比重為81.3%，較上年增長1.2個百分點，民生支出占比穩(wěn)定保持在八成以上。分支出科目看，節(jié)能環(huán)保、商業(yè)服務業(yè)等事務、衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)和住房保障支出等支出分別增長35.7%、29.5%、6.9%、4%、2%。

三、目前存在的主要問題和困難

收入方面，財政持續(xù)增收壓力加大。一是稅源結構較為單一。全縣稅源結構偏重于制造業(yè)、房地產(chǎn)相關行業(yè)，當前經(jīng)濟形勢下，全縣稅收收入持續(xù)走低，可盤活資產(chǎn)在有限預期內屬于“不可再生資源”，不具備長期財政支撐能力，全縣統(tǒng)籌可用財力趨向緊張。二是收入質量維持低位。1-9月全縣一般公共預算收入中稅收占比為39.4%，位列全市末位，較上年下降4.2個百分點，低于全市平均16.3個百分點。主要是為保障庫款運行處于合理區(qū)間，全縣前三季度累計入庫國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入37908萬元，造成非稅收入上繳國庫不均衡，致使財政收入質量較低，財政收入可持續(xù)性下滑。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)及入園企業(yè)收入未達預期。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預算收入完成情況來看，1-9月份全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)及入園企業(yè)完成一般公共預算收入8803萬元，年初預期達成進度僅為49.7%，低于序時進度25.3個百分點。鄉(xiāng)鎮(zhèn)自主造血能力嚴重不足，長期依賴縣級財政轉移支付，鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務風險逐步向縣級財政傳導，縣域經(jīng)濟內循環(huán)受阻，抗風險能力下降。

支出方面，財政收支平衡壓力加大。一是財政庫款保障壓力加大。房地產(chǎn)等傳統(tǒng)實體行業(yè)市場依然低迷，全縣統(tǒng)籌可用財力趨向緊張。而民生類支出剛性增長，預算執(zhí)行彈性有限，致使財政支出壓力持續(xù)加大，資金統(tǒng)籌和支出結構調整面臨嚴峻挑戰(zhàn)。二是重點支出保障需求不斷提升。前三季度全縣一般公共預算支出時序進度為73%，支出進度偏慢。加之“三保”等民生等重點領域支出剛性增長，財政緊平衡狀態(tài)更加趨緊。三是風險防控壓力擴大。地方政府債券進入還本付息高峰期，按照既定化債方案，一體推進政府法定債、隱性債務、融資平臺經(jīng)營債等全口徑債務化解時間緊、任務重，防范支出風險的壓力不斷增加。

四、下一階段工作重點

（一）強化新興財源建設，著力提升收入質量。持續(xù)加強財稅部門聯(lián)動，合理確立收入目標，跟蹤分析重點行業(yè)運行情況，加大對重點項目、重點工程和重點稅源的排查與監(jiān)控，確保稅款足額入庫。充分發(fā)揮財政資金引導作用，結合我縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，圍繞數(shù)字經(jīng)濟、綠色產(chǎn)業(yè)等新興領域，大力支持企業(yè)開展創(chuàng)新研究，進一步增強財政收入可持續(xù)增長的內生動力，培育潛力中小微企業(yè)和重點財源企業(yè)，推動二產(chǎn)提質，三產(chǎn)增效。貫徹落實減稅降費政策，強化對中小微企業(yè)、工業(yè)園區(qū)企業(yè)、制造業(yè)企業(yè)的支持力度。

（二）優(yōu)化財政支出結構，兜牢基層“三保”底線。重點落實中央和省市厲行節(jié)約的有關規(guī)定，嚴格預算審批程序，嚴控預算追加事項，優(yōu)先保障“三保”等剛性支出，重點壓減非急需、非剛性財政支出。強化財源統(tǒng)籌，盤活存量資金，積極保障重點項目和重點領域支出。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，優(yōu)先保障人員工資、基本運轉、基本民生等“三保”支出預算。建立“三保”支出清單管理制度，明確保障范圍標準，定期調度“三保”支出執(zhí)行情況，及時調整優(yōu)化支出結構，切實兜牢基層“三保”底線，有效保障民生支出。

（三）深化財政體制改革，提升財政治理效能。進一步推進預算績效管理提質增效，對全過程預算績效管理工作進行督導，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)績效管理業(yè)務，強化預算約束，嚴控預算追加。建立健全績效管理體制機制，深化事前績效評估工作，強化績效結果與預算安排掛鉤，切實提升財政資金使用效益。始終堅持以事實為依據(jù)原則，加快推進財政數(shù)字化轉型，對基本民生、鄉(xiāng)村振興、涉企等重點領域資金和風險點進行常態(tài)化監(jiān)管。扎實推進零基預算改革，明確支出安排序列，強化基礎支撐保障，分類分層編制預算，完善財政資源分配，持續(xù)推動預算管理提質增效。

（四）細化財政風險防控，筑牢財政安全屏障。建立健全財政風險管控機制，明確風險識別、評估、預警等各環(huán)節(jié)工作要求，重點加強政府債務、庫款保障、“三保”支出等重點領域的風險監(jiān)控。落實推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管相關工作建設，加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金風險的指導監(jiān)督，完善縣鄉(xiāng)聯(lián)動風險防控體系，保障全縣財政運行穩(wěn)定。切實防范政府化解債務風險，加快推進專債項目發(fā)行，推動提高債券資金轉化效率。推動財會監(jiān)督走深走實，強化監(jiān)督結果運用，切實提升財政管理水平，筑牢財政資金運行安全屏障。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表