靖安縣2025年1-5月份財政預算執行情況分析

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

1-5月份，全縣一般公共預算收入完成58214萬元，同比減收577萬元，下降1%。其中：稅收收入完成18921萬元，同比減收2702萬元，下降12.5%，占一般公共預算收入比重為32.5%，同比下降4.3個百分點；非稅收入完成39293萬元，同比增收2124萬元，增長5.7%。

（二）財政總收入完成情況

1-5月份，全縣財政總收入完成82705萬元，同比減收218萬元，下降0.3%。其中：上劃中央收入19291萬元，同比增長1.7%；上劃省級收入5199萬元，同比增長0.6%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入43412萬元，同比減收2342萬元，下降5.1%；財政部門組織非稅收入39293萬元，同比增收2124萬元，增長5.7%。

（三）一般公共預算支出完成情況

1-5月份，全縣一般公共預算支出完成88667萬元，同比減支12649萬元，下降12.5%。其中：教育支出13991萬元，增支920萬元，增長7%；科學技術支出7529萬元，增支1281萬元，增長20.5%；文化旅游體育與傳媒支出1626萬元，減支424萬元，下降20.7%；社會保障和就業支出13069萬元，減支161萬元，下降1.2%；衛生健康支出5641萬元，減支280萬元，下降4.7%；節能環保支出4229萬元，增支49萬元，增長1.2%；城鄉社區事務支出7055萬元，減支9063萬元，下降56.2%；農林水事務支出12773萬元，增支1010萬元，增長8.6%；交通運輸支出943萬元，減支1638萬元，下降63.5%；商業服務業等事務支出370萬元，增支186萬元，增長101.1%；自然資源海洋氣象等事務支出646萬元，減支132萬元，下降17%；住房保障支出3373萬元，減支2826萬元，下降45.6%；糧油物資儲備事務支出39萬元，減支574萬元，下降93.6%。

（四）政府性基金收支完成情況

 1-5月份，全縣政府性基金收入完成17253萬元，同比減收1845萬元，下降9.7%，主要是國有土地使用權出讓金收入完成3344萬元，同比下降82.4%。全縣政府性基金支出完成34203萬元，同比增支7157萬元，增長26.5%，其中國有土地使用權出讓金支出完成15429萬元，同比減支6637萬元，下降30.1%；其他地方自行示范項目收益專項債券收入安排的支出完成16320萬元，同比增支13332萬元，增長446.2%。

二、1-5月份財政收支運行主要特點

（一）收入方面。1-5月份，全縣一般公共預算收入同比下降1%，高于全市平均5.1個百分點，位列全市第三。從收入結構來看，一是稅收收入減縮態勢逐步放緩。1-5月稅收收入累計同比減收2702萬元，下降12.5%。從全市增幅來，稅收增幅高于全市平均3.2個百分點，位列全市第五。主要是去年同期開展稅收清繳工作，耕地占用稅清繳入庫抬高同期基數。二是非稅收入支撐明顯。1-5月份，全縣非稅收入同比增收2124萬元，增長5.7%，低于全市平均0.8個百分點，位列全市第三。主要是5月份水庫經營權轉讓收入入庫4000萬元，生態公益林場森林資源經營權轉讓收入入庫3000萬元。從收入質量來看，全縣一般公共預算收入中稅收的比重為32.5%，同比回落4.3個百分點，位列全市末位，低于全市平均18.1個百分點，收入質量較差。

分稅種看，一是主體稅種平穩運行。1-5月份，全口徑下增值稅累計完成27761萬元，同比增收256萬元，增長0.9%；企業所得稅累計完成7573萬元，同比增長2.1%；個人所得稅累計完成1219萬元，同比下降0.1%，基本保持平穩。二是耕地占用稅大幅下降。1-5月耕地占用稅累計完成103萬元，同比減收1816萬元，下降94.6%。主要是2024年4月集中清繳了往年耕地占用稅，形成較高基數。三是地方稅種減收較多。除土地增值稅、資源稅受土地市場結構性調整影響下增長外，全縣6個地方稅種出現不同程度下降，其中契稅、城鎮土地使用稅、印花稅、房產稅和城市維護建設稅分別下降55.1%、26.7%、22.7%、13.1%、12.2%。

分行業看，一是工業稅收實現正增長。1-5月份，全縣全口徑工業稅收完成14565萬元，同比增長9.8%。其中，制造業完成稅收9434萬元，同比增長3.7%，反映出工業運行逐步恢復；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成稅收4408萬元，同比增長10.4%，其中，洪屏抽水蓄能有限公司完成稅收3596萬元，同比增長8.4%。二是建筑業支撐明顯。1-5月份，建筑業完成稅收15077萬元，增長11.3%。其中，縣重點企業江西太平洋宇洪建設有限公司完成（不含分公司）稅收6780萬元，同比下降14.4%。三是部分重點產業下降較多。1-5月份，全縣批發零售業完成2994萬元，同比減收1963萬元，下降39.6%，主要是受《公平競爭條例影響》；有色金屬冶煉和壓延加工業完成2030萬元，下降50.2%；租賃和商務服務業完成1127萬元，下降69.4%。

分級次看，1-5月份，鄉鎮及入園企業財政總收入完成14574萬元，同比減收1058萬元，下降6.8%。主要減收部分集中在鄉鎮本級稅收收入，鄉鎮本級稅收收入完成8444萬元，同比減收3087萬元，較上年同期下降26.8%。鄉鎮本級一般公共預算收入完成3336萬元，同比減收988萬元，下降22.9%；鄉鎮入園企業一般公共預算收入完成2406萬元，同比增長41%。從鄉鎮總收入增幅來看，全縣11個鄉鎮有5個鄉鎮實現正增長，其余均為負增長。縣本級財政總收入完成74240萬元，同比增收2981萬元，增長4.2%；一般公共預算收入完成54878萬元，同比增收411萬元，增長0.8%。工業園區累計完成稅收9185萬元，同比下降7.9%；工業園區累計完成一般公共預算收入3825萬元，同比下降9.6%。其中，江西省金暢科技有限公司完成稅收1414萬元，同比減收2044元，下降59.1%。

（二）支出方面。1-5月份，全縣一般公共預算支出完成88667萬元，同比減支12649萬元，下降12.5%，支出進度較慢。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達71284萬元，同比減支11652萬元，下降14%，占一般公共預算支出的比重為80.4%，占比較上年下降1.5個百分點。分支出科目看，債務付息支出、資源勘探信息等事務、商業服務業等事務、災害防治及應急管理和科學技術等支出分別增長326.1%、144.4%、101.1%、26.2%、20.5%；糧油物資儲備事務、交通運輸、城鄉社區事務、住房保障支出和文化旅游體育與傳媒等支出分別下降93.6%、63.5%、56.2%、45.6%、20.7%。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表