靖安縣2025年1-4月份財政預算執行情況分析

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

1-4月份，全縣一般公共預算收入完成48172萬元，同比減收6967萬元，下降12.6%。其中：稅收收入完成16423萬元，同比減收2701萬元，下降14.1%，占一般公共預算收入比重為34.1%，同比下降0.6個百分點；非稅收入完成31749萬元，同比減收4266萬元，下降11.8%。

（二）財政總收入完成情況

1-4月份，全縣財政總收入完成68798萬元，同比減收7186萬元，下降9.5%。其中：上劃中央收入16273萬元，同比下降0.7%；上劃省級收入4354萬元，同比下降2.4%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入37050萬元，同比減收2920萬元，下降7.3%；財政部門組織非稅收入31749萬元，同比減收4266萬元，下降11.8%。

（三）一般公共預算支出完成情況

 1-4月份，全縣一般公共預算支出完成70902萬元，同比減支12627萬元，下降15.1%。其中：教育支出11097萬元，增支1373萬元，增長14.1%；科學技術支出5413萬元，減支201萬元，下降3.6%；文化旅游體育與傳媒支出1504萬元，減支393萬元，下降20.7%；社會保障和就業支出11143萬元，減支567萬元，下降4.8%；衛生健康支出4797萬元，增支593萬元，增長14.1%；節能環保支出2885萬元，減支880萬元，下降23.4%；城鄉社區事務支出5415萬元，減支7085萬元，下降56.7%；農林水事務支出10537萬元，增支1010萬元，增長10.6%；交通運輸支出698萬元，減支1581萬元，下降69.4%；商業服務業等事務支出131萬元，減支30萬元，下降18.6%；自然資源海洋氣象等事務支出497萬元，減支173萬元，下降25.8%；住房保障支出2384萬元，減支3292萬元，下降58%；糧油物資儲備事務支出23萬元，減支583萬元，下降96.2%。

（四）政府性基金收支完成情況

 1-4月份，全縣政府性基金收入完成14418萬元，同比增收8857萬元，增長159.3%，主要是國有土地使用權出讓金收入完成3296萬元，同比下降39.2%。全縣政府性基金支出完成31309萬元，同比增支9785萬元，增長45.5%，其中國有土地使用權出讓金支出完成14859萬元，同比減支2817萬元，下降15.9%；其他地方自行示范項目收益專項債券收入安排的支出完成14286萬元，同比增支11928萬元，增長505.9%。

二、1-4月份財政收支運行主要特點

（一）收入方面。1-4月份，全縣一般公共預算收入同比下降12.6%，低于全市平均4.6個百分點，位列全市第五。從收入結構來看，一是稅收收入呈現減縮態勢。1-4月稅收收入累計同比減收2701萬元，下降14.1%。從全市增幅來，稅收增幅高于全市平均1.6個百分點，位列全市第五。主要是去年同期開展稅收清繳工作，耕地占用稅清繳入庫抬高同期基數。二是非稅收入下降明顯。1-4月份，全縣非稅收入同比減收4266萬元，下降11.8%，低于全市平均13.1個百分點，位列全市第六。主要是2024年一季度自來水廠經營權轉讓收入庫26100萬元，該收入系一次性、非經常性財政進賬，導致同比基數過高。從收入質量來看，全縣一般公共預算收入中稅收的比重為34.1%，同比回落0.6個百分點，位列全市末位，低于全市平均16.1個百分點，收入質量較差。

分稅種看，一是主體稅種略有下滑。1-4月份，全口徑下增值稅累計完成22950萬元，同比減收593萬元，下降2.5%；企業所得稅累計完成6799萬元，同比下降1.1%。主要是受當前經濟大環境影響，主體稅種增長乏力。二是耕地占用稅大幅下降。1-4月耕地占用稅累計完成103萬元，同比減收1816萬元，下降94.6%。主要是2024年4月集中清繳了往年耕地占用稅，形成較高基數。三是地方稅種減收較多。除土地增值稅、資源稅受土地市場結構性調整影響下增長外，其余7個地方稅種均出現不同程度下降，其中契稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、房產稅和印花分別下降56.3%、25.3%、17.1%、11.6%、10.3%。

分行業看，一是工業稅收扭降為增。1-4月份，全縣工業稅收完成11818萬元，同比增長8.3%。其中，制造業完成稅收7428萬元，同比下降0.1%，基本保持平穩；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成稅收3673萬元，同比增長10.5%，其中，洪屏抽水蓄能有限公司完成稅收3089萬元，同比增長7.2%。二是建筑業和房地產業支撐明顯。1-4月份，建筑業完成稅收13701萬元，增長9.3%。房地產業完成稅收3892萬元，較上年增長7.4%。其中，縣重點企業江西太平洋宇洪建設有限公司完成（不含分公司）稅收5186萬元，同比下降21.7%。三是批發零售業、租賃和商務服務業呈現下降趨勢。批發零售業完成2994萬元，同比減收1963萬元，下降39.6%，主要是受《公平競爭條例影響》。租賃和商務服務業完成稅收994萬元，同比減收2611萬元，下降72.4%，主要是第三產業受經濟下行壓力影響，實體稅源增收乏力。

分級次看，1-4月份，鄉鎮及入園企業財政總收入完成13074萬元，同比減收488萬元，下降3.6%，主要減收部分集中在鄉鎮本級稅收收入，鄉鎮本級稅收收入完成7298萬元，同比減收2846萬元，較上年同期下降28.1%。鄉鎮一般公共預算收入完成2923萬元，同比減收864萬元，下降22.8%；鄉鎮入園企業一般公共預算收入完成2287萬元，同比增長55%。從鄉鎮總收入增幅來看，全縣11個鄉鎮有5個鄉鎮實現正增長，其余均為負增長。縣本級財政總收入完成61500萬元，同比減收4340萬元，下降6.6%；一般公共預算收入完成45259萬元，同比減收6103萬元，下降11.9%。工業園區累計完成稅收7646萬元，同比增收531萬元，下降6.5%；工業園區累計完成一般公共預算收入3255萬元，同比下降7.6%。其中，江西省金暢科技有限公司完成稅收279萬元，同比減收2405萬元，下降89.6%。

（二）支出方面。1-4月份，全縣一般公共預算支出完成70902萬元，同比減支12627萬元，下降15.1%，支出進度較慢。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達56524萬元，同比減支11809萬元，下降17.3%，占一般公共預算支出的比重為79.7%，較上年下降2.1個百分點。分支出科目看，債務付息支出、資源勘探信息等事務、教育、衛生健康和農林水事務等支出分別增長326.1%、168.8%、14.1%、14.1%、10.6%；糧油物資儲備事務交通運輸、住房保障支出、城鄉社區事務、自然資源海洋氣象等事務分別下降96.2%、69.4%、58%、56.7%、25.8%。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表