靖安縣2025年一季度財政預算執行情況分析

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

一季度，全縣一般公共預算收入完成31191萬元，同比減收18050萬元，下降36.7%。其中：稅收收入完成12454萬元，同比減收985萬元，下降7.3%，占一般公共預算收入比重為39.9%，同比增長12.6個百分點；非稅收入完成18737萬元，同比減收17066萬元，下降47.7%。

（二）財政總收入完成情況

一季度，全縣財政總收入完成46812萬元，同比減收18644萬元，下降28.5%。其中：上劃中央收入12330萬元，同比下降2.9%；上劃省級收入3292萬元，同比下降6.3%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入28076萬元，同比減收1579萬元，下降5.3%；財政部門組織非稅收入18737萬元，同比減收17066萬元，下降47.7%。

（三）一般公共預算支出完成情況

一季度，全縣一般公共預算支出完成56352萬元，同比減支11771萬元，下降17.3%。其中：教育支出9016萬元，增支1386萬元，增長18.2%；科學技術支出4023萬元，減支1119萬元，下降21.8%；文化旅游體育與傳媒支出965萬元，減支742萬元，下降43.5%；社會保障和就業支出8755萬元，減支1013萬元，下降10.4%；衛生健康支出3718萬元，增支332萬元，增長9.8%；節能環保支出2467萬元，增支341萬元，增長16%；城鄉社區事務支出4510萬元，減支6857萬元，下降60.3%；農林水事務支出9855萬元，增支2868萬元，增長41%；交通運輸支出653萬元，減支1113萬元，下降63%；商業服務業等事務支出116萬元，減支19萬元，下降14.1%；自然資源海洋氣象等事務支出417萬元，減支36萬元，下降7.9%；住房保障支出1909萬元，減支3296萬元，下降63.3%；糧油物資儲備事務支出18萬元，減支582萬元，下降97%。

（四）政府性基金預算收支完成情況

一季度，全縣政府性基金預算收入完成14390萬元，同比增收8898萬元，增長162%，主要是1、2月份專項債務對應項目專項收入完成11000萬元。全縣政府性基金預算支出完成29536萬元，同比增支9644萬元，增長48.5%，其中國有土地使用權出讓金支出完成14587萬元，同比減支1554萬元，下降9.6%；其他地方自行示范項目收益專項債券收入安排的支出完成12847萬元，同比增支10489萬元，增長444.8%。

二、一季度財政收支運行主要特點

（一）一般公共預算收入持續負增長。一季度，全縣財政運行處于承壓前行窗口期，全縣財政總收入同比下降28.5%，一般公共預算同比收入下降36.7%，位列全市末位。分部門看：稅收收入受當前經濟大環境影響下降明顯，同比下降7.3%，位于全市第一，高于全市平均11.3個百分點；非稅收入同比減收較大，同比下降47.7%，位列全市第九，低于全市平均42個百分點。從收入質量來看，一季度全縣一般公共預算收入中稅收的比重為39.9%，較上年同期下降12.6個百分點，位列全市第八，低于全市平均7.5個百分點，收入質量較差。

（二）稅收收入承壓趨緊。一季度，一般公共預算收入中稅收收入完成12454萬元，同比減收984萬元，下降7.3%。分稅種看，一是增值稅減收明顯。一般公共預算收入中增值稅完成6091萬元，同比下降10.5%。其中建筑業完成2471萬元，制造業完成1552萬元，同比上年均產生下降趨勢。二是所得稅維持正增長。一季度，一般公共預算收入中企業所得稅完成1313萬元，同比增長8.2%；個人所得稅完成264萬元，同比增長54.1%。三是地方六稅各有增減。受土地、房地產等市場結構性調整影響，土地增值稅完成1962萬元，同比增長3.2倍；資源稅完成310萬元，同比增長31.7%。耕地占用稅、契稅、城鎮土地使用稅、房產稅分別同比下降85.1%、60.9%、41.9%、30%。

（三）鄉鎮及園區稅收貢獻度下滑。一季度，鄉鎮及入園企業財政總收入完成10540萬元，同比減收535萬元，下降4.8%。主要減收部分集中在鄉鎮本級稅收收入，鄉鎮本級稅收收入完成5372萬元，同比減收2813萬元，較上年同期下降34.4%。鄉鎮本級一般公共預算收入完成2154萬元，同比下降31.2%；鄉鎮入園企業一般公共預算收入完成1894萬元，同比增長49.2%。全縣工業園區累計完成總收入6131萬元，同比減收621萬元，下降9.2%；完成一般公共預算收入2452萬元，同比減收308萬元，下降11.2%。

（四）財政支出傾力民生。各級財政部門堅決貫徹落實縣委、縣政府各項決策部署，以高質量落實保障民生支出。

一季度，全縣一般公共預算支出完成56352萬元，同比減支11771萬元，下降17.3%，完成年度預算的23.3%，較序時支出進度略有滯后。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達46422萬元，占一般公共預算支出的比重為82.4%，穩定保持在八成以上。分支出科目看，資源勘探信息等事務、農林水事務、教育、節能環保和衛生健康等支出分別增長182.2%、41%、18.2%、16%、9.8%。

三、當前存在的問題和困難

（一）收入質量有待提升。一季度，全縣一般公共預算收入中稅收占比為39.9%，位列全市下游水平，財政收入質量亟需改善。主要是一季度全縣房地產、制造業等傳統稅源行業貢獻減弱，加之土地出讓收入同比降幅超過30%，稅收收入缺口較大，財政收入壓力愈發趨緊，導致非稅工具使用量持續增加。

（二）重點企業稅源不足。一季度全縣三家重點稅源企業（太平洋宇洪建設有限公司、洪屏抽水蓄能有限公司、江西省金暢科技有限公司）稅收合計完成6055萬元，同比減收3458萬元，同比下降36.4%。全縣13戶納入統計的重點企業完成稅收10732萬元，同比下降25.8%。其中江西省金暢科技有限公司稅收同比減收2793萬元，為純減收。

（三）財政支出壓力較大。收入方面，受經濟環境影響，地方主體稅種稅收收入下降，總部經濟發展呈現后勁不足的情況，加之省、市加強對財政收入質量指標調控，非稅對維持財政運行穩定作用下滑，全縣統籌可用財力更趨緊張。支出方面，保工資、保運轉、保民生等支出連年剛性增長，一季度全縣一般公共預算支出時序進度為23.3%，政府性基金預算支出時序進度為20.3%，支出進度偏慢。一季度全縣庫款保障水平波動較大，財政支出壓力持續增長。

四、下一階段工作重點

（一）財源質量優化攻堅。認真做好經濟形勢的分析研判工作，深化“五高”強作風活動，推動數字經濟、綠色產業等新興領域稅收貢獻率提升，落實“一企一策”財稅服務機制，力爭二季度稅收收入占比達到省、市預計目標。加強非稅收入征管和核查，確保水權、林權等各項非稅收入及時足額均衡入庫，嚴格控制非稅收入占比。

（二）爭資爭策效能提升。圍繞“高標準農田”“生態治理”等重點領域，加快2025年已獲專項債券資金撥付進度，確保二季度資金使用率達到項目預期進度。建立健全債券項目“周調度”機制，重點監督滯后項目整改。對接中央“百萬高質量發展工程”政策，最大程度把政策紅利轉化為發展動力，力爭二季度爭取中央預算內投資資金，重點支持系能源、文旅融合項目。

（三）民生保障精準發力。實施民生支出清單化管理，確保教育、社保等民生支出穩定在80%以上。厲行節約，習慣過緊日子，嚴控“三公”經費預算，堅持常態化開展財政資金清理，將閑置資金用于保民生，促發展。嚴格規范高效管理庫款，保障重點領域和重點時點庫款需要，始終將“三?！睌[在最優位置，增強全縣財政安全平穩運行能力。

（四）風險防控體系強化。穩妥化解存量隱性債務，堅決遏制新增隱性債務，合力統籌發展和安全，將債務中長期還本付息和存量財政資源、中長期財政收支相銜接，提升在可持續發展中解決地方政府債券問題的能力。堅持“三保”在預算編制和財政支出中的優先順序，及時足額安排預算資金，牢牢守住不發生系統性風險的底線。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表