靖安縣2024年1-11月份財政預算執行情況分析

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

1-11月份，全縣一般公共預算收入完成81011萬元，同比增收6367萬元，增長8.5%。其中：稅收收入完成36898萬元，同比減收6720萬元，下降15.4%，占一般公共預算收入比重為45.5%，同比下降12.9個百分點；非稅收入完成44112萬元，同比增收13087萬元，增長42.2%。

（二）財政總收入完成情況

1-11月份，全縣財政總收入完成127104萬元，同比減收3817萬元，下降2.9%。其中：上劃中央收入36301萬元，同比下降17.7%；上劃省級收入9793萬元，同比下降19.5%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入82992萬元，同比減收16904萬元，下降16.9%；財政部門組織非稅收入44112萬元，同比增收13087萬元，增長42.2%。

（三）一般公共預算支出完成情況

1-11月份，全縣一般公共預算支出完成254939萬元，同比增支40801萬元，增長19.1%。其中：教育支出31027萬元，減支642萬元，下降2%；科學技術支出18785萬元，增支2813萬元，增長17.6%；文化旅游體育與傳媒支出7020萬元，增支3842萬元，增長120.9%；社會保障和就業支出29074萬元，增支1763萬元，增長6.5%；衛生健康支出14584萬元，減支867萬元，下降5.6%；節能環保支出12797萬元，增支790萬元，增長6.6%；城鄉社區事務支出33462萬元，增支24316萬元，增長265.9%；農林水事務支出43084萬元，增支7814萬元，增長22.2%；交通運輸支出3853萬元，增支854萬元，增長28.5%；商業服務業等事務支出478萬元，減支8萬元，下降1.6%；自然資源海洋氣象等事務支出1660萬元，增支198萬元，增長13.5%；住房保障支出13250萬元，增支2973萬元，增長28.9%；糧油物資儲備事務支出1041萬元，增支873萬元，增長519.6%。

（四）政府性基金收支完成情況

1-11月份，全縣政府性基金收入完成23613萬元，同比減收33433萬元，下降58.6%，主要是國有土地使用權出讓金收入完成22316萬元，同比下降60.3%。全縣政府性基金支出完成67610萬元，同比減支22081萬元，下降24.6%，其中國有土地使用權出讓金支出完成25162萬元，同比減支24740萬元，下降49.6%；棚戶區改造專項債券收入安排的支出同比減支1247萬元；其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出完成38537萬元，同比增支5823萬元，增長17.8%。

二、1-11月份財政收支運行主要特點

（一）收入方面。1-11月份，全縣一般公共預算收入同比增長8.5%，高于全市平均15.5個百分點，位列全市第一。從收入結構來看，稅收收入出現下降趨勢。稅收收入中主體稅種減收明顯，1-11月稅收收入累計同比減收6720萬元，下降15.4%，增幅低于全市平均1.2個百分點，位列全市第六。非稅收入同比增收13087萬元，增長42.2%，高于全市平均34.4個百分點，位列全市第二。從收入質量來看，全縣一般公共預算收入中稅收的比重為45.4%，較上年同期下降12.9個百分點，位列全市末位。

分稅種看，一是增值稅收入減收明顯。1-11月份，一般公共預算收入中增值稅完成16267萬元，同比減收6081萬元，下降27.2%，其中，增值稅收同比連續9個月呈現下降，主要是去年政策性緩稅基數較高，同時11月份累計增值稅留抵退稅調庫1480萬元（縣級調市級）。二是所得稅減收態勢放緩。1-11月份，一般公共預算收入中企業所得稅累計降幅由6月份下降23.3%，收窄至11月份下降2.1%；一般公共預算收入中個人所得稅收入由下降轉為增長，從2月份同比下降17%，轉為10月份同比增長9.4%。三是地方稅種各有增減，其中：資源稅完成757萬元，同比增長98.7%；房產稅完成1119萬元，同比增長61.5%；城鎮土地使用稅完成2877萬元，同比增長41.1%；土地增值稅完成1893萬元，同比下降43.6%；耕地占用稅完成1969萬元，同比增長91.5%；契稅完成3105萬元，同比下降39.1%。

分行業看，一是工業稅收（全口徑，下同）減收較大。1-11月份，全縣工業稅收完成25984萬元，同比減收4399萬元，下降14.5%。其中，制造業完成稅收17040萬元，下降14.6%；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成稅收8584萬元，下降15.7%。主要是水利發電行業稅收減收1385萬元。二是建筑業和房地產業減收明顯。1-11月份，全縣建筑業完成稅收25428萬元，同比減收4162萬元，下降14.1%。房地產業完成稅收7078萬元，同比減收3457萬元，下降32.8%。主要是由于經濟大環境影響，《公平競爭條例》實施后，8月-9月建筑和房地產行業稅收出現一定程度的下滑。三是批發零售業和金融業呈現下降趨勢。批發零售業完成9944萬元，同比減收3169萬元，下降24.2%；金融業完成稅收4555萬元，同比減收922萬元，下降16.8%。四是租賃和商業服務業稅收呈現增長。租賃和商業服務業累計完成稅收4668萬元，同比增收557萬元，增長13.5%。主要是2023年靖安洪大招昆股權投資合伙企業注銷，去年租賃和商業服務業稅收減收明顯，導致今年同比呈現增長趨勢。

分級次看，1-11月份，鄉鎮財政總收入完成21391萬元，同比下降25%，完成年初預算目標的64.2%，序時進度目標完成仍存在差距，全縣11個鄉鎮中達成序時進度僅有寶峰鎮。1-11月份，鄉鎮一般公共預算收入完成8126萬元，同比下降12.6%。縣本級財政總收入完成105713萬元，同比增長3.2%；縣本級一般公共預算收入完成72885萬元，同比增長11.5%。工業園區累計完成總收入18401萬元，下降11.8%；完成一般公共預算收入7944萬元，下降8.3%。

（二）支出方面。1-11月份，全縣一般公共預算支出完成254939萬元，同比增支40801萬元，增長19.1%。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達210115萬元，同比增支44719萬元，增長27%，占一般公共預算支出的比重為82.4%，較上年增長5.2個百分點。分支出科目看，糧油物資儲備事務、城鄉社區事務、文化旅游體育與傳媒、住房保障支出和交通運輸等支出分別增長519.6%、265.9%、120.9%、28.9%、28.5%。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表