靖安縣2024年1-10月份財政預算執行情況分析

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

1-10月份，全縣一般公共預算收入完成79471萬元，同比增收8293萬元，增長11.7%。其中：稅收收入完成36064萬元，同比減收5069萬元，下降12.3%，占一般公共預算收入比重為45.4%，同比下降12.4個百分點；非稅收入完成43407萬元，同比增收13362萬元，增長44.5%。

（二）財政總收入完成情況

1-10月份，全縣財政總收入完成123089萬元，同比減收540萬元，下降0.4%。其中：上劃中央收入34333萬元，同比下降16.5%；上劃省級收入9286萬元，同比下降18%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入79682萬元，同比減收13902萬元，下降14.9%；財政部門組織非稅收入43407萬元，同比增收13362萬元，增長44.5%。

（三）一般公共預算支出完成情況

1-10月份，全縣一般公共預算支出完成236696萬元，同比增支40401萬元，增長20.6%。其中：教育支出27520萬元，減支908萬元，下降3.2%；科學技術支出18003萬元，增支2391萬元，增長15.3%；文化旅游體育與傳媒支出6737萬元，增支4072萬元，增長152.8%；社會保障和就業支出27138萬元，增支2146萬元，增長8.6%；衛生健康支出13303萬元，減支1051萬元，下降7.3%；節能環保支出12322萬元，增支2177萬元，增長21.5%；城鄉社區事務支出32712萬元，增支24311萬元，增長289.4%；農林水事務支出38459萬元，增支5918萬元，增長18.2%；交通運輸支出3700萬元，增支969萬元，增長35.5%；商業服務業等事務支出431萬元，減支32萬元，下降6.9%；自然資源海洋氣象等事務支出1571萬元，增支343萬元，增長27.9%；住房保障支出支出12195萬元，增支2306萬元，增長23.3%；糧油物資儲備事務支出1033萬元，增支873萬元，增長545.6%。

（四）政府性基金收支完成情況

1-10月份，全縣政府性基金收入完成22368萬元，同比減收34517萬元，下降60.7%，主要是國有土地使用權出讓金收入完成22135萬元，同比下降60.5%。全縣政府性基金支出完成63116萬元，同比減支14174萬元，下降18.3%，其中國有土地使用權出讓金支出完成23548萬元，同比減支24998萬元，下降51.5%；棚戶區改造專項債券收入安排的支出同比減支1247萬元；其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出完成36033萬元，同比增支14163萬元，增長64.8%。

二、1-10月份財政收支運行主要特點

（一）收入方面。1-10月份，全縣一般公共預算收入同比增長11.7%，高于全市平均11.7個百分點，位列全市第一。從收入結構來看，稅收收入出現下降趨勢。稅收收入中主體稅種減收明顯，1-10月稅收收入累計同比減收5069萬元，下降12.3%，增幅高于全市平均2.4個百分點，位列全市第四。非稅收入同比增收13362萬元，增長44.5%，高于全市平均32.6個百分點，位列全市第三。從收入質量來看，全縣一般公共預算收入中稅收的比重為45.4%，較上年同期下降12.4個百分點，位列全市末位。

分稅種看，一是增值稅收入減收明顯。1-10月份，一般公共預算收入中增值稅完成16107萬元，同比減收4502萬元，下降21.8%，其中，增值稅收同比連續8個月呈現下降，主要是去年政策性緩稅基數較高，同時10月份當月增值稅留抵退稅調庫740萬元（縣級調市級）。二是所得稅減收態勢放緩。1-10月份，一般公共預算收入中企業所得稅累計降幅由6月份下降23.3%，收窄至10月份下降1.8%；一般公共預算收入中個人所得稅收入由下降轉為增長，從2月份同比下降17%，轉為10月份同比增長3.0%。三是地方稅種各有增減，其中：資源稅完成695萬元，同比增長114.6%；房產稅完成1110萬元，同比增長61.5%；城鎮土地使用稅完成2841萬元，同比增長43.6%；土地增值稅完成1881萬元，同比下降43.1%；耕地占用稅完成1919萬元，同比增長86.6%；契稅完成3027萬元，同比下降39.2%。

分行業看，一是工業稅收減收較大。1-10月份，全縣工業稅收完成24241萬元，同比減收3884萬元，下降13.8%。其中，制造業完成稅收15883萬元，下降12.9%；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成稅收8022萬元，下降16.9%。主要是水力發電行業稅收減收1480萬元。二是建筑業和房地產業減收明顯。1-10月份，全縣建筑業完成稅收24244萬元，同比減收3638萬元，下降13.0%。房地產業完成稅收6918萬元，同比減收3309萬元，下降32.4%。主要是由于經濟大環境影響，《公平競爭審查條例》實施后，8月-9月建筑和房地產行業稅收出現一定程度的下滑。三是批發零售業和金融業呈現下降趨勢。批發零售業完成9579萬元，同比減收2643萬元，下降21.6%；金融業完成稅收4468萬元，同比減收643萬元，下降12.6%。四是租賃和商業服務業稅收呈現增長。租賃和商業服務業累計完成稅收4578萬元，同比增收578萬元，增長14.5%。主要是2023年靖安洪大招昆股權投資合伙企業注銷，去年租賃和商業服務業稅收減收明顯，導致今年同比呈現增長趨勢。

分級次看，1-10月份，鄉鎮財政總收入完成20078萬元，同比下降21.1%；從鄉鎮總收入完成情況來看，全縣11個鄉鎮中達成序時進度僅有寶峰鎮，目前完成總收入3167萬元，占全年預期的85.1%。1-10月份，鄉鎮一般公共預算收入完成7563萬元，同比下降8.1%。縣本級財政總收入完成103012萬元，同比增長4.9%；縣本級一般公共預算收入完成71908萬元，同比增長14.2%。工業園區累計完成總收入17325萬元，下降9.0%；完成一般公共預算收入7585萬元，下降4.4%。

（二）支出方面。1-10月份，全縣一般公共預算支出完成236696萬元，同比增支40401萬元，增長20.6%，支出進度較快。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達195124萬元，同比增支43515萬元，增長28.7%，占一般公共預算支出的比重為82.4%，較上年增長5.2個百分點。分支出科目看，糧油物資儲備事務、城鄉社區事務、文化旅游體育與傳媒、交通運輸和自然資源海洋氣象等事務等支出分別增長545.6%、289.4%、152.8%、35.5%、27.9%。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表