靖安縣2024年1-7月份財政預算執行情況分析

今年以來，全縣各級財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面宣傳貫徹黨的二十屆三中全會精神和習近平總書記考察江西重要講話精神，認真落實縣委、縣政府決策部署，聚焦“走在前、勇爭先、善作為”的目標要求，嚴格預算執行管理，財政運行總體平穩。

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

1-7月份，全縣一般公共預算收入完成69803萬元，同比增收16048萬元，增長29.9%。其中：稅收收入完成28773萬元，同比增收126萬元，增長0.4%，占一般公共預算收入比重為41.2%，同比下降12.1個百分點；非稅收入完成41030萬元，同比增收15922萬元，增長63.4%。

（二）財政總收入完成情況

1-7月份，全縣財政總收入完成102362萬元，同比增收9989萬元，增長10.8%。其中：上劃中央收入25607萬元，同比下降15.6%；上劃省級收入6951萬元，同比下降16%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入61331萬元，同比減收5934萬元，下降8.8%；財政部門組織非稅收入41030萬元，同比增收15922萬元，增長63.4%。

（三）一般公共預算支出完成情況

1-7月份，全縣一般公共預算支出完成143649萬元，同比增支3412萬元，增長2.4%。其中：教育支出18091萬元，增支1460萬元，增長8.8%；科學技術支出12985萬元，減支1688萬元，下降11.5%；文化旅游與傳媒支出3859萬元，同比增支2246萬元，增長139.2%；社會保障和就業支出17460萬元，減支231萬元，下降1.3%；衛生健康支出8245萬元，減支2760萬元，下降25.1%；節能環保支出4803萬元，減支4019萬元，下降45.6%；城鄉社區事務支出19700萬元，增支13682萬元，增長227.4%；農林水事務支出20220萬元，減支5503萬元，下降21.4%；交通運輸支出2955萬元，增支648萬元，增長28.1%；住房保障支出8604萬元，增支1112萬元，增長14.8%。

（四）政府性基金收支完成情況

1-7月份，全縣政府性基金收入完成20814萬元，同比減收26213萬元，下降55.7%，主要是國有土地使用權出讓金收入完成20628萬元，同比下降55.9%。全縣政府性基金支出完成32514萬元，同比減支18563萬元，下降36.3%，主要是國有土地使用權出讓金支出22652萬元，同比減支15700萬元，下降40.9%；棚戶區改造專項債券收入安排的支出減支1247萬元；其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出7483萬元，同比減支827萬元，下降13.2%。

二、財政收支運行主要特點

（一）一般公共預算收入增長平穩。1-7月份，一般公共預算收入完成69803萬元，占年初預算目標（89110萬元）的78.3%，超序時進度20個百分點。從收入增幅來看，一般公共預算收入增幅呈現先增后緩的態勢。1-7月份，全縣一般公共預算收入同比增長29.9%，位列全市第一，高于全市平均31.5個百分點。分部門看：今年以來，稅收收入受當前經濟環境增幅呈現波動狀態，1-7月份稅收收入同比基本持平，同比增長0.4%，位于全市第三，高于全市平均12.4個百分點，已完成全年目標任務的58.9%；非稅收入同比增收較大，同比增長63.4%，位列全市第二，高于全市平均44.9個百分點,已超額完成全年目標任務。從收入質量來看，1-7月份，全縣一般公共預算收入中稅收的比重為41.2%，位列全市末位，較上年同期下降12.1個百分點。

（二）主體稅種降幅較大。1-7月份，一般公共預算收入中稅收收入完成28773萬元，同比增長0.4%。分稅種看，一是增值稅收入減收明顯。1-7月份，一般公共預算收入中增值稅完成12760萬元，同比減收1702萬元，下降11.8%，其中，增值稅收同比連續6個月呈現下降趨勢，主要是去年政策性緩稅基數較高，同時房地產企業效益下滑影響導致。二是所得稅減收態勢放緩。1-7月份，一般公共預算收入中企業所得稅累計降幅由6月份下降23.3%，收窄至7月份下降12.3%；一般公共預算收入中個人所得稅累計降幅由2月份下降17%，收窄至7月份下降8.8%。三是地方稅種增長較快，“六稅”增幅持續提升，合計完成稅收9749萬元，同比增長24.6%，其中：資源稅完成450萬元，同比增長119.1%；房產稅完成888萬元，同比增長75.9%；城鎮土地使用稅完成2276萬元，同比增長100.8%；土地增值稅完成1702萬元，同比增長46.1%；耕地占用稅完成1919萬元，同比增長86.6%；契稅完成2365萬元，同比下降33.6%。主要是全縣清收清欠，堵漏增收成效明顯。

（三）產業稅收呈現下行傾向。1-7月份，全縣三產稅收（全口徑，下同）完成61331萬元，同比下降8.8%。分產業看，1-7月份，我縣三大產業結構平穩運行，各產業占比較上年基本持平。第二產業完成稅收35938萬元，同比下降9%，占全縣稅收比重為58.6%；第三產業完成稅收25152萬元，同比下降8.7%，占全縣稅收比重為41%。分行業看，一是工業稅收下降明顯。全縣工業完成稅收17228萬元，同比減收1992萬元，下降10.1%。其中制造業完成11447萬元，增長2.2%；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成稅收5625萬元，同比下降28.2%。主要是水利發電行業稅收減收1982萬元。二是建筑業和房地產業減收明顯。1-7月份，全縣建筑業完成稅收18650萬元，同比減收1610萬元，下降7.9%。房地產業完成稅收5818萬元，同比減收1148萬元，下降16.5%。主要是由于經濟大環境影響，縣重點企業中江西建工第二建筑有限責任公司靖安分公司同比下降98.4%,減收1233萬元；恒科置業有限公司稅收同比下降63.8%，減收844萬元。三是批發零售業和金融業呈現下降趨勢。批發零售業完成7623萬元，同比減收2261萬元，下降22.9%；金融業完成稅收2907萬元，同比減收1169萬元，下降28.7%。四是租賃和商業服務業稅收明顯增長。租賃和商業服務業累計完成稅收4132萬元，同比增收1070萬元，增長34.9%。主要是2023年靖安洪大招昆股權投資合伙企業注銷，去年租賃和商業服務業稅收減收明顯，導致今年同比呈現增長趨勢。

（四）鄉鎮與園區收入未及預期。分級次看，1-7月份，鄉鎮財政總收入完成15872萬元，同比減收1197萬元，下降7%，完成年初預算目標（33342萬元）的47.6%，序時進度目標完成仍存在差距。從完成進度來看，僅有高湖鎮、寶峰鎮達成序時進度目標。鄉鎮一般公共預算收入完成5826萬元，同比增收594萬元，增長11.3%，完成年初預算目標（13883萬元）的42%，未達到既定目標。縣本級財政總收入完成86490萬元，同比增長14.9%；一般公共預算收入完成63977萬元，同比增長31.9%。工業園區1-7月份累計完成總收入12982萬元，增長9.5%，完成年初預算目標（23388萬元）的55.5%。其中，金暢科技有限公司完成稅收4237萬元，同比增長15.8%。園區完成一般公共預算收入5685萬元，同比增收623萬元，增長12.3%。

（五）民生領域保障有力。全縣各級財政部門統籌資金優先用于保障基本民生等“三保”重點領域，切實保障改善民生。1-7月份，全縣一般公共預算支出完成143649萬元，同比增支3412萬元，增長2.4%。其中，全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達118922萬元，同比增長5.1%，占支出比重為82.8%，穩定保持在八成以上。分支出科目看，城鄉社區事物、文化旅游與傳媒、交通運輸、住房保障、教育分別增長227.4%、139.2%、28.1%、14.8%、8.8%。

三、目前存在的主要問題和困難

收入方面，財政持續增收壓力加大。一是重點企業稅源減少。全縣稅源結構偏重于資源類、房地產相關行業，受市場、價格、政策波動較大，稅源不穩定，特別是今年房地產行業供需雙弱，相關企業稅收明顯回落。1-7月，全縣18戶重點企業累計完成稅收29260萬元，同比下降19.2%，其中洪屏抽水蓄能有限公司稅收同比減收1804萬元，重點企業稅源明顯不足。二是收入質量不高。1-7月全縣一般公共預算收入中稅收占比為41.2%，位列全市末位，較上年下降12.1個百分點，低于全市平均17.9個百分點。主要由于一季度我縣新增入庫綜投公司繳納自來水廠經營權轉讓費26100萬元，導致今年非稅收入大部分集中在一季度繳庫，非稅收入繳庫不均衡，造成上半年財政收入質量較差。三是鄉鎮收入未達預期。從鄉鎮一般公共預算收入完成情況來看，1-7月份全縣鄉鎮完成一般公共預算收入5826萬元，僅完成年初預期數13883萬元的42%，低于序時進度16.3個百分點。

支出方面，財政收支平衡壓力加大。一是財政庫款調度壓力較大。房地產等傳統實體行業市場依然低迷，1-7月份土地出讓收入下降55.9%，全縣統籌可用財力更趨緊張。二是支出需求不斷提升。“三?！钡?/font>民生等重點領域支出剛性增長，執行中還需落實市縣各項重點項目及保障推進鄉鎮財政體制改革，財政緊平衡狀態更加趨緊。三是風險防控壓力加大。地方債務進入還本付息高峰期，按照既定化債方案，一體推進政府法定債、隱性債、融資平臺經營債等全口徑債務化解時間緊、任務重，防范支出風險的壓力不斷增加。

四、下一階段工作重點

（一）聚焦經濟發展，強化財政支持。嚴格落實結構性減稅降費、退稅緩稅、緩繳社保費等系列政策，加強與稅務部門的溝通協調，確保政策精準落地。統籌產業集群發展專項資金和科技專項資金，支持新能源等先進制造業發展，鼓勵企業開展自主創新。制定詳細的資金分配方案和使用計劃，明確支持方向和重點，管好用好國債項目等資金，支持鞏固經濟發展回升向好姿態。積極向上爭資爭項，抓住國家、省、市財政政策支持的有利時機，積極申報項目，爭取更多的上級專項資金支持。

（二）注重民生福祉，提升保障水平。堅定落實“黨政機關要習慣過緊日子”要求，優先保障“保基本民生、保工資、保運轉”支出資金需求，加強部門對接交流，精打細算支出明細，厲行節約開展各項工作，保障全縣各預算單位正常運轉。聚焦重點支出領域，繼續加大教育、醫療、養老、住房、住房等民生支出等領域的投入力度，提升民生支出占一般公共預算支出的比重。統籌整合債券、涉農資金，堅持按輕重緩急、視財力可能以收定支等原則安排大事項目，確保收支動態平衡，優先保障中央、省、市重點項目和重要決策落實落地。

（三）深化財稅改革，提升管理效能。全面深化預算管理改革，深入推進預算管理一體化建設。完善預算績效管理體系，加強預算績效目標審核和事后評價。推進預算滾動平衡機制建設，實施存量資金資產清收工作。加強財會監督工作力度，出臺財會監督方案細則，通過精準防控財會監督風險點等措施確保財政資金安全高效運轉。規范政府采購行為，堅持“公開、公正、公平”原則，嚴格執行支付采購法律法規和政策規定，加強政府采購全流程管理，提高政府采購透明度和公信力。

（四）防范化解風險，確保財政安全。堅決遏制新增隱性債務增長勢頭，加強政府投資項目審查和投資計劃管理，積極推進政府化債方案，加大財政存量資金盤活力度。堅持“三保”預算前置性審核原則，加大財力下沉力度支持鄉鎮基層財政運轉。常態化開展“三?！泵殴ぷ?，建立健全“三?！鳖A算審核機制，加強基層財政數據監控和分析，及時調度資金保障基層財政正常運作。

（五）加強黨政建設，提升隊伍素質。牢固樹立“以政領財、以財輔政”思想，加強黨組領導核心作用，推動財政工作高質量發展。財政干部隊伍加強政治學習，健全完善選人用人正向激勵，廣泛調動干部工作積極性，認真落實勤廉靖安建設各項要求，持續推進黨風廉政建設，嚴格落實中央八項規定精神，不斷鞏固拓展巡察整改成果，在帶頭過緊日子上發揮表率和示范作用。進一步強化干部專業能力、專業精神，提升財政干部的業務水平和綜合素質，落實落細中央、省、市各項決策部署，不斷提高財政服務效能。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表