靖安縣2024年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

今年以來，全縣各級財稅部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面宣傳貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記考察江西重要講話精神，認(rèn)真落實縣委、縣政府決策部署，以“五抓三創(chuàng)”活動為契機，強化預(yù)算執(zhí)行管理，優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，上半年全縣財政運行總體平穩(wěn)。

一、財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收入完成情況

上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成64793萬元，同比增收14802萬元，增長29.6%。其中：稅收收入完成24722萬元，同比減收536萬元，下降2.1%，占一般公共預(yù)算收入比重為38.2%，同比下降12.4個百分點；非稅收入完成40071萬元，同比增收15338萬元，增長62%。

（二）財政總收入完成情況

    上半年，全縣財政總收入完成91845萬元，同比增收8796萬元，增長10.6%。其中：上劃中央收入21222萬元，同比下降18.2%；上劃省級收入5830萬元，同比下降18.2%。

分部門看：稅務(wù)部門組織稅收收入51774萬元，同比減收6569萬元，下降11.3%；財政部門組織非稅收入40071萬元，同比增收15338萬元，增長62%。

（三）一般公共預(yù)算支出完成情況

上半年，全縣一般公共預(yù)算支出完成121909萬元，同比減支984萬元，下降0.8%。其中：教育支出15339萬元，增支1042萬元，增長7.3%；科學(xué)技術(shù)支出8162萬元，減支6343萬元，下降43.7%；文化旅游與傳媒支出2840萬元，同比增支1435萬元，增長102.1%；社會保障和就業(yè)支出16034萬元，增長225萬元，增長1.4%；衛(wèi)生健康支出6714萬元，減支2804萬元，下降29.5%；節(jié)能環(huán)保支出4361萬元，減支4037萬元，下降48.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出19260萬元，增支13671萬元，增長244.6%；農(nóng)林水事務(wù)支出15996萬元，減支7665萬元，下降32.4%；交通運輸支出2953萬元，增支852萬元，增長40.6%；住房保障支出6942萬元，增支3873萬元，增長126.2%。

（四）政府性基金收支完成情況

上半年，全縣政府性基金收入完成19222萬元，同比減收23847萬元，下降55.4%，主要是國有土地使用權(quán)出讓金收入完成19036萬元，同比下降55.5%。全縣政府性基金支出完成30286萬元，同比減支19439萬元，下降39.1%，主要是國有土地使用權(quán)出讓金支出22622萬元，同比減支15066萬元，下降40%；棚戶區(qū)改造專項債券收入安排的支出減支1247萬元；其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出5469萬元，同比減支879萬元，下降13.8%。

二、上半年財政收支運行主要特點

（一）一般公共預(yù)算收入增長平穩(wěn)。上半年，一般公共預(yù)算收入完成64793萬元，占年初預(yù)算目標(biāo)（89110萬元）的72.7%，超序時進度22.7個百分點，順利實現(xiàn)了收入“過半”。從收入增幅來看，一般公共預(yù)算收入增幅呈現(xiàn)先增后降的態(tài)勢，每月收入增幅分別為6.5%、79%、46.4%、46.5%、40.4%、29.6%。1-6月份，全縣一般公共預(yù)算收入同比增長29.6%，位列全市第一，高于全市平均32.2個百分點。分部門看：稅收收入受當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境影響呈現(xiàn)減收，同比下降2.1%，位于全市第三，高于全市平均12.3個百分點，已完成全年目標(biāo)任務(wù)的50.7%；非稅收入同比增長62%，位列全市第三，高于全市平均43.7個百分點,已完成全年目標(biāo)任務(wù)的99.4%。從收入質(zhì)量來看，上半年，全縣一般公共預(yù)算收入中稅收的比重為38.1%，較上年同期下降12.4個百分點，位列全市末位。

（二）主體稅種減收明顯。上半年，一般公共預(yù)算收入中稅收收入完成24722萬元，同比下降2.1%。分稅種看，一是增值稅收入減收明顯。上半年，一般公共預(yù)算收入中增值稅完成11077萬元，同比減收2016萬元，下降15.4%，其中，增值稅收同比連續(xù)5個月呈現(xiàn)下降趨勢，主要是政策性非即期稅款規(guī)模下降。二是所得稅呈現(xiàn)減收態(tài)勢。上半年，一般公共預(yù)算收入中企業(yè)所得稅完成2123萬元，同比減收641萬元，下降23.2%；一般公共預(yù)算收入中個人所得稅完成384萬元，同比增長11.3%。三是地方稅種表現(xiàn)較好，“六稅”增幅持續(xù)提升，合計完成稅收8729萬元，同比增長25.1%，其中：資源稅完成401萬元，同比增長144.8%；房產(chǎn)稅完成638萬元，同比增長87.6%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成1713萬元，同比增長117.5%；土地增值稅完成1694萬元，同比增長60.3%；耕地占用稅完成1919萬元，同比增長86.6%；契稅完成2365萬元，同比下降34.3%。主要是稅務(wù)部門加大堵漏增收力度，依法依規(guī)清繳欠款。

（三）產(chǎn)業(yè)稅收呈現(xiàn)縮減態(tài)勢。上半年，全縣三產(chǎn)稅收（全口徑，下同）完成51774萬元，同比下降11.3%。上半年，我縣三大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)平穩(wěn)運行，各產(chǎn)業(yè)占比較上年基本持平，但稅收收入均下降，其中第二產(chǎn)業(yè)完成稅收29845萬元，同比下降11.5%；第三產(chǎn)業(yè)完成稅收21725萬元，同比下降10.9%。分行業(yè)看，一是工業(yè)稅收略有下降。上半年，全縣工業(yè)完成稅收15137萬元，同比減收1025萬元，下降6.3%。其中制造業(yè)完成10266萬元，增長8.8%；電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成稅收4664萬元，同比下降28.8%。二是建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)減收明顯。上半年，全縣建筑業(yè)完成稅收14708萬元，下降16.3%。房地產(chǎn)業(yè)完成稅收5394萬元，較上年減收968萬元，下降15.2%。主要是由于經(jīng)濟大環(huán)境影響，今年重點企業(yè)中恒科置業(yè)有限公司完成稅收472萬元，同比下降60.8%。三是批發(fā)零售業(yè)和金融業(yè)呈現(xiàn)下降趨勢。批發(fā)零售業(yè)完成6443萬元，同比減收2335萬元，下降26.6%；金融業(yè)完成稅收2238萬元，同比減收932萬元，下降29.4%。四是租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)稅收明顯增長。租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)累計完成稅收3803萬元，同比增收1023萬元，增長36.8%。主要是2023年靖安洪大招昆股權(quán)投資合伙企業(yè)注銷，去年租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)稅收減收明顯，導(dǎo)致今年同比呈現(xiàn)增長趨勢。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)和園區(qū)收入未達預(yù)期。分級次看，上半年，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總收入完成13645萬元，同比減收600萬元，下降4.2%，完成年初預(yù)算目標(biāo)（33342萬元）的40.9%，未達到過半目標(biāo)。從完成進度來看，僅有4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成了過半目標(biāo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算收入完成5043萬元，同比增收780萬元，增長18.3%，完成年初預(yù)算目標(biāo)（13883萬元）的36.3%，未達到過半目標(biāo)。縣本級財政總收入完成78200萬元，同比增長13.6%；一般公共預(yù)算收入完成45728萬元，同比增長30.7%。工業(yè)園區(qū)上半年累計完成總收入11420萬元，增長16.5%，完成年初預(yù)算目標(biāo)（23388萬元）的48.8%，未達到過半目標(biāo)。其中，金暢科技有限公司完成稅收4046萬元，同比增長37.1%。園區(qū)完成一般公共預(yù)算收入4838萬元，同比增收710萬元，增長18.1%。

（五）支出傾力保障民生。全縣各級財政部門統(tǒng)籌資金優(yōu)先用于保障基本民生等“三保”重點領(lǐng)域，切實保障改善民生。上半年，全縣一般公共預(yù)算支出同比上年基本持平，累計完成121909萬元，同比減支984萬元，下降0.8%。其中，全縣用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等涉及民生類的支出達100460萬元，同比增長1.2%，占一般公共預(yù)算支出比重為82.4%，穩(wěn)定保持在八成以上。分支出科目看，城鄉(xiāng)社區(qū)事物、住房保障、文化旅游與傳媒、交通運輸、教育分別增長244.6%、126.2%、102.1%、40.6%、7.3%。

三、目前存在的主要問題和困難

收入方面，財政持續(xù)增收壓力加大。一是重點企業(yè)稅源嚴(yán)重不足。受經(jīng)濟下行影響，稅收以存量稅源為主，新稅源較少；同時重點企業(yè)減收明顯，上半年全縣18戶重點企業(yè)累計完成稅收25701萬元，同比下降18.6%，其中洪屏抽水蓄能有限公司稅收同比減收1804萬元，重點企業(yè)稅源明顯不足。二是收入質(zhì)量下降嚴(yán)重。上半年全縣一般公共預(yù)算收入中稅收占比為38.2%，較上年末下降12.4個百分點，位列全市末位，低于全市平均17.9個百分點。主要由于一季度我縣新增入庫綜投公司繳納自來水廠經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費26100萬元，導(dǎo)致今年非稅收入大部分集中在一季度繳庫，非稅收入繳庫不均衡，造成上半年財政收入質(zhì)量較差。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入不理想。從上半年鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算收入完成情況來看，全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成一般公共預(yù)算收入5043萬元，僅完成年初預(yù)期數(shù)13883萬元的36.3%，低于序時進度13.7個百分點。

支出方面，財政收支平衡壓力加大。一是財政庫款調(diào)度壓力較大。房地產(chǎn)等傳統(tǒng)實體行業(yè)市場依然低迷，上半年土地出讓收入下降55.5%，全縣統(tǒng)籌可用財力更趨緊張。二是支出需求不斷提升。“三保”支出連年剛性增長，教育、醫(yī)療、環(huán)保等重點支出保障需求增大，財政保障壓力劇增。三是風(fēng)險防控壓力加大。地方債務(wù)進入還本付息高峰期，加上化解隱性債務(wù)、彌補基層短板、支持重點領(lǐng)域建設(shè)等方面也需要大量資金，防范支出風(fēng)險的壓力不斷增加。

四、下一階段工作重點

（一）強化財政收入管理，筑牢經(jīng)濟發(fā)展基石。嚴(yán)格落實結(jié)構(gòu)性減稅降費、退稅緩稅、緩繳社保費等系列政策，積極涵養(yǎng)稅源，壯大稅基。持續(xù)推進財政政策、產(chǎn)業(yè)政策協(xié)同聯(lián)動，優(yōu)化財源結(jié)構(gòu)，助力解決企業(yè)實際困難，著力培植財源，確保財政收入平穩(wěn)增長。管好用好國債項目資金，支持鞏固經(jīng)濟發(fā)展回升向好姿態(tài)。加大稅收征管力度，加強對重點稅源企業(yè)的監(jiān)控和服務(wù)，確保稅收及時、均衡入庫，同時加強非稅收入管理，提高非稅收入征收效率。積極向上爭資爭項，抓住國家、省、市財政政策支持的有利時機，積極申報項目，爭取更多的上級專項資金支持。

（二）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，切實保障民生支出。堅定落實“黨政機關(guān)要習(xí)慣過緊日子”要求，優(yōu)先保障“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出資金需求，加強部門對接交流，精打細(xì)算支出明細(xì)，厲行節(jié)約開展各項工作，保障全縣各預(yù)算單位正常運轉(zhuǎn)。聚焦重點支出領(lǐng)域，統(tǒng)籌整合債券、涉農(nóng)資金，堅持按輕重緩急、視財力可能以收定支等原則安排大事項目，確保收支動態(tài)平衡，優(yōu)先保障中央、省、市重點項目和重要決策落實落地。建立民生支出清單管理制度，實時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，同步調(diào)研了解民生實際需求，聚焦重點民生領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，制定精準(zhǔn)高效的民生資金投入方案，切實保障下半年度民生支出。

（三）深化財稅體制改革，提升財政管理效能。全面深化預(yù)算管理改革，深入推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，完善預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、政府采購、預(yù)算調(diào)整調(diào)劑、會計核算等模塊功能，提高預(yù)算管理的科學(xué)化、高效化、精細(xì)化水平。建立健全預(yù)算績效管理體系，加強預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)點、績效監(jiān)控和績效評價，確保財政資金使用效益，提升政策實施效果。規(guī)范政府采購行為，堅持“公開、公正、公平”原則，嚴(yán)格執(zhí)行支付采購法律法規(guī)和政策規(guī)定，加強政府采購全流程管理，提高政府采購?fù)该鞫群凸帕Α?/font>

（四）防范化解財政風(fēng)險，維護財政安全穩(wěn)定。嚴(yán)控政府債務(wù)管理，加強政府債務(wù)風(fēng)險防控，建立健全債務(wù)監(jiān)測預(yù)警機制，確保政府債務(wù)控制在合理區(qū)間內(nèi)，防范化解債務(wù)風(fēng)險。加大財政存量資金盤活力度，提高資金使用效率，將沉淀資金轉(zhuǎn)化為有效財力，支持全縣經(jīng)濟發(fā)展。健全對財稅法規(guī)政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查制度，強化政府債券“借、用、管、還”全過程管理，確保政府債務(wù)規(guī)模與經(jīng)濟社會發(fā)展需要及區(qū)域財政承受能力相適應(yīng)，筑牢債務(wù)風(fēng)險防范的“鐵柵欄”。強化大數(shù)據(jù)監(jiān)管，持續(xù)實施“電子公函”管理制度，規(guī)范公務(wù)出行和公務(wù)接待管理，嚴(yán)防“舌尖上的腐敗”。

（五）加強財政隊伍建設(shè)，提升服務(wù)發(fā)展能力。堅持黨對財政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，加強財政干部思想政治教育和黨風(fēng)廉政建設(shè)，堅定做到“以政領(lǐng)財、以財輔政”，推動財政工作高質(zhì)量發(fā)展。加強財政干部隊伍建設(shè)，健全完善選人用人正向激勵，廣泛調(diào)動干部工作積極性，認(rèn)真落實勤廉靖安建設(shè)各項要求，持續(xù)推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神，不斷鞏固拓展巡察整改成果，在帶頭過緊日子上發(fā)揮表率和示范作用。進一步強化干部專業(yè)能力、專業(yè)精神，提升財政干部的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，落實落細(xì)中央、省、市各項決策部署，不斷提高財政服務(wù)效能。

一 般 公 共 預(yù) 算 收 入 變 化 圖 表