靖安縣2024年1-4月份財政預算執行情況分析

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

1-4月份，全縣一般公共預算收入完成55139萬元，同比增收17509萬元，增長46.5%。其中：稅收收入完成19124萬元，同比增收1072萬元，增長5.9%，占一般公共預算收入比重為34.7%，同比下降13.3個百分點；非稅收入完成36015萬元，同比增收16437萬元，增長84%。

（二）財政總收入完成情況

    1-4月份，全縣財政總收入完成75984萬元，同比增收14177萬元，增長22.9%。其中：上劃中央收入16386萬元，同比下降13.7%；上劃省級收入4495萬元，同比下降13.9%。

分部門看：稅務部門組織稅收收入39969萬元，同比增收萬元，下降5.3%；財政部門組織非稅收入36015萬元，同比增收16437萬元，增長84%。

（三）一般公共預算支出完成情況

 1-4月份，全縣一般公共預算支出完成83529萬元，同比減支4379萬元，下降5.0%。其中：教育支出9724萬元，增支1596萬元，增長19.6%；科學技術支出5614萬元，減支7063萬元，下降55.7%；文化旅游與傳媒支出1897萬元，同比增支1169萬元，增長160.6%；社會保障和就業支出11710萬元，減支1261萬元，下降9.7%；衛生健康支出4204萬元，減支1805萬元，下降30.0%；節能環保支出3765萬元，減支2775萬元，下降42.4%；城鄉社區事務支出12500萬元，增支8116萬元，增長185.1%；農林水事物支出9527萬元，減支7580萬元，下降44.3%；交通運輸支出2279萬元，增支1661萬元，增長268.8%；住房保障支出5676萬元，增支3515萬元，增長162.7%。

（四）政府性基金收支完成情況

 1-4月份，全縣政府性基金收入完成5561萬元，同比減收14300萬元，下降72%，主要是國有土地使用權出讓金收入完成5417萬元，同比下降72.3%。全縣政府性基金支出完成21524萬元，同比減支688萬元，下降3.1%，主要是棚戶區改造專項債券收入安排的支出同比減支1247萬元，下降100%；車輛通行費安排的支出同比下降2049萬元，下降67.5%。

二、1-4月份財政收支運行主要特點

（一）收入方面。1-4月份，全縣一般公共預算收入同比增長46.5%，高于全市平均50個百分點，位列全市第一。從收入結構來看，一是稅收收入有所增收。1-4月稅收收入累計同比增收1072萬元，增長5.9%，從全市增幅來，增幅高于全市平均23個百分點，位列全市第一。稅收收入中耕地占用稅增收明顯，同時，本月土地增值稅入庫807萬元，同比增長45.3%。二是非稅收入增長明顯，非稅收入同比增收16437萬元，增長84%，高于全市平均63.7個百分點，位列全市第九。主要是1-2月我縣新增入庫綜投公司繳納自來水廠經營權轉讓費26100萬元。從收入質量來看，全縣一般公共預算收入中稅收的比重為34.7%，位列全市末位，低于全市平均13.3個百分點，收入質量較差。

分稅種看，一是主體稅種下降明顯。1-4月份，增值稅累計完成23543萬元，同比減收3582萬元，下降13.2%；企業所得稅累計完成6876萬元，同比減收1104萬元，下降12.9%。主要是受當前經濟大環境影響，主體稅種均呈現下降趨勢。二是耕地占用稅增長快速。1-4月耕地占用稅累計完成1919萬元，為純增收。主要是4月集中清繳了往年耕地占用稅。三是地方六稅增收較多。其中資源稅、印花稅、房產稅、城鎮土地使用稅和土地增值稅分別同比增長174.7%、90.7%、83.1%、73.4%、45.3%。

分行業看，一是工業稅收略有下降。1-4月份，全縣工業稅收完成10913萬元，同比下降5.8%。其中，制造業完成稅收7436萬元，同比增長10.5%；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成稅收3323萬元，同比下降29.3%，其中，洪屏抽水蓄能有限公司完成稅收2882萬元，同比下降33.8%。二是建筑業和房地產業減收明顯。1-4月份，建筑業完成稅收11963萬元，下降10.6%。房地產業完成稅收3625萬元，較上年減收1197萬元。主要是由于經濟大環境影響，今年重點企業中恒科置業有限公司完成稅收164萬元，同比下降85.2%。三是批發零售業和金融業呈現下降趨勢。批發零售業完成4957萬元，同比減收1046萬元，下降17.4%；金融業完成稅收2033萬元，同比減收866萬元，下降29.9%。四是租賃和商業服務業稅收明顯增長。租賃和商業服務業完成稅收3605萬元，同比增收2427萬元，增長206%。主要是2023年靖安洪大招昆股權投資合伙企業注銷，去年租賃和商業服務業稅收減收明顯，導致今年同比增幅明顯上升。

分級次看，1-4月份，鄉鎮財政總收入完成10144萬元，同比增收94萬元，增長0.9%；鄉鎮一般公共預算收入完成3787萬元，同比增收968萬元，增長34.4%。主要是去年鄉鎮一般公共預算收入調減了2022年的增值稅留抵退稅調庫1217萬元，導致鄉鎮一般公共預算收入增幅明顯。從鄉鎮總收入增幅來看，全縣11個鄉鎮有6個鄉鎮實現正增長，其余均為負增長。縣本級財政總收入完成65840萬元，同比增收14083萬元，增長27.2%；一般公共預算收入完成51352萬元，同比增收16541萬元，增長47.5%。工業園區累計完成稅收8177萬元，同比增收1410萬元，增長20.8%；工業園區累計完成一般公共預算收入3523萬元，同比增長19.3%。其中，江西省金暢科技有限公司完成稅收2684萬元，同比增收1040萬元，增長63.2%。

（二）支出方面。1-4月份，全縣一般公共預算支出完成83529萬元，同比減支4379萬元，下降5.0%。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達66896萬元，同比減支4427萬元，下降6.2%，占財政支出的比重達80.1%，較上年下降1個百分點。分支出項目來看，交通運輸、城鄉社區事務、住房保障、文化旅游體育與傳媒、教育支出分別增長268.8%、185.1%、162.7%、160.6%、19.6%；科學技術、農林水事務、節能環保、衛生健康、社會保障和就業支出分別下降55.7%、44.3%、42.4%、30%、9.7%。

一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表