靖安縣2024年1-5月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收入完成情況

1-5月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成58792萬元，同比增收16921萬元，增長40.4%。其中：稅收收入完成21623萬元，同比增收87萬元，增長0.4%，占一般公共預(yù)算收入比重為36.8%，同比下降14.7個百分點(diǎn)；非稅收入完成37169萬元，同比增收16833萬元，增長82.8%。

（二）財(cái)政總收入完成情況

    1-5月份，全縣財(cái)政總收入完成82922萬元，同比增收11932萬元，增長16.8%。其中：上劃中央收入18960萬元，同比下降17.2%；上劃省級收入5171萬元，同比下降17.0%。

分部門看：稅務(wù)部門組織稅收收入45754萬元，同比減收4901萬元，下降9.7%；財(cái)政部門組織非稅收入37169萬元，同比增收16833萬元，增長82.8%。

（三）一般公共預(yù)算支出完成情況

 1-5月份，全縣一般公共預(yù)算支出完成101316萬元，同比增支614萬元，增長0.6%。其中：教育支出13071萬元，增支2676萬元，增長25.7%；科學(xué)技術(shù)支出6248萬元，減支7041萬元，下降53%；文化旅游與傳媒支出2050萬元，同比增支1128萬元，增長122.3%；社會保障和就業(yè)支出13230萬元，減支1189萬元，下降8.2%；衛(wèi)生健康支出5921萬元，減支867萬元，下降12.8%；節(jié)能環(huán)保支出4180萬元，減支2992萬元，下降41.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出16118萬元，增支11095萬元，增長220.9%；農(nóng)林水事物支出11763萬元，減支6311萬元，下降34.9%；交通運(yùn)輸支出2581萬元，增支706萬元，增長37.7%；住房保障支出6199萬元，增支3579萬元，增長136.6%。

（四）政府性基金收支完成情況

 1-5月份，全縣政府性基金收入完成19098萬元，同比減收14887萬元，下降43.8%，主要是國有土地使用權(quán)出讓金收入完成18954萬元，同比下降43.8%。全縣政府性基金支出完成27046萬元，同比減支9971萬元，下降26.9%，主要是國有土地使用權(quán)出讓金支出同比減支7035萬元，下降24.2%；棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券收入安排的支出同比減支1247萬元，下降100%；車輛通行費(fèi)安排的支出同比下降2049萬元，下降67.5%。

二、1-5月份財(cái)政收支運(yùn)行主要特點(diǎn)

（一）收入方面。1-5月份，全縣一般公共預(yù)算收入同比增長40.4%，高于全市平均41.7個百分點(diǎn)，位列全市第一。從收入結(jié)構(gòu)來看，一是稅收收入與同期基本持平。1-5月稅收收入累計(jì)同比增收87萬元，增長0.4%，從全市增幅來，增幅高于全市平均16.2個百分點(diǎn)，位列全市第三，其中耕地占用稅增收明顯。二是非稅收入增長明顯，非稅收入同比增收16833萬元，增長82.8%，高于全市平均55.7個百分點(diǎn)，位列全市第二。主要是1-2月我縣新增入庫綜投公司繳納自來水廠經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)26100萬元。從收入質(zhì)量來看，全縣一般公共預(yù)算收入中稅收的比重為36.8%，位列全市末位，低于全市平均19.6個百分點(diǎn)，收入質(zhì)量較差。

分稅種看，一是主體稅種下降明顯。1-5月份，增值稅累計(jì)完成27506萬元，同比減收5080萬元，下降15.6%；企業(yè)所得稅累計(jì)完成7418萬元，同比減收2315萬元，下降23.8%。主要是受當(dāng)前經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響，主體稅種均呈現(xiàn)下降趨勢。二是耕地占用稅增長快速。1-5月耕地占用稅累計(jì)完成1919萬元，為純增收。主要是集中清繳了往年耕地占用稅。三是地方稅種表現(xiàn)較好，“六稅”增幅持續(xù)提升，合計(jì)完成稅收7376萬元，增長32%，主要是稅務(wù)部門加大堵漏增收力度，依法依規(guī)請教欠款。

分行業(yè)看，一是工業(yè)稅收略有下降。1-5月份，全縣工業(yè)稅收完成13259萬元，同比下降5.2%。其中，制造業(yè)完成稅收9099萬元，同比增長9.5%；電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成稅收3991萬元，同比下降27.6%，其中，洪屏抽水蓄能有限公司完成稅收3316萬元，同比下降33.7%。二是建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)減收明顯。1-5月份，建筑業(yè)完成稅收13551萬元，下降12.2%。房地產(chǎn)業(yè)完成稅收4194萬元，較上年減收1495萬元，下降26.3%。主要是由于經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響，今年重點(diǎn)企業(yè)中恒科置業(yè)有限公司完成稅收212萬元，同比下降81.5%。三是批發(fā)零售業(yè)和金融業(yè)呈現(xiàn)下降趨勢。批發(fā)零售業(yè)完成5594萬元，同比減收2083萬元，下降27.1%；金融業(yè)完成稅收2113萬元，同比減收975萬元，下降31.6%。四是租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)稅收明顯增長。租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)完成稅收3683萬元，同比增收2038萬元，增長123.9%。主要是2023年靖安洪大招昆股權(quán)投資合伙企業(yè)注銷，去年租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)稅收減收明顯，導(dǎo)致今年同比增幅明顯上升。

分級次看，1-5月份，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總收入完成11663萬元，同比減收744萬元，下降6.0%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算收入完成4324萬元，同比增收716萬元，增長19.9%。主要是去年鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算收入調(diào)減了2022年的增值稅留抵退稅調(diào)庫1217萬元，導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算收入增幅明顯。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)總收入增幅來看，全縣11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)正增長，總體序時進(jìn)度偏緩。縣本級財(cái)政總收入完成71259萬元，同比增收12676萬元，增長21.6%；一般公共預(yù)算收入完成54468萬元，同比增收16205萬元，增長29.8%。工業(yè)園區(qū)累計(jì)完成稅收9977萬元，同比增收1454萬元，增長17.1%；工業(yè)園區(qū)累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入4232萬元，同比增長17.4%。其中，江西省金暢科技有限公司完成稅收3458萬元，同比增收1139萬元，增長49.1%。

（二）支出方面。1-5月份，全縣一般公共預(yù)算支出完成101316萬元，同比增支614萬元，增長0.6%。全縣用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等涉及民生類的支出達(dá)81361萬元，同比增支784萬元，增長1%，占財(cái)政支出的比重達(dá)80.3%，較上年增長0.3個百分點(diǎn)。分支出項(xiàng)目來看，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、住房保障、文化旅游體育與傳媒、交通運(yùn)輸、教育支出分別增長220.9%、136.6%、122.3%、37.7%、25.7%；科學(xué)技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水事務(wù)、衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)支出分別下降53%、41.7%、34.9%、12.8%、8.2%。

一 般 公 共 預(yù) 算 收 入 變 化 圖 表