一、財政預算執行情況
（一）一般公共預算收入完成情況
一季度，全縣一般公共預算收入完成49241萬元，同比增收15599萬元，增長46.4%。其中：稅收收入完成13438萬元，同比減收909萬元，下降6.3%，占一般公共預算收入比重為27.3%，同比下降15.3個百分點；非稅收入完成35802萬元，同比增收16507萬元，增長85.5%。
（二）財政總收入完成情況
一季度，全縣財政總收入完成65457萬元，同比增收13700萬元，增長26.5%。其中：上劃中央收入12702萬元，同比下降10.4%；上劃省級收入3514萬元，同比下降10.8%。
分部門看：稅務部門組織稅收收入29655萬元，同比減收2806萬元，下降8.6%；財政部門組織非稅收入35802萬元，同比增收16507萬元，增長85.5%。
（三）一般公共預算支出完成情況
一季度，全縣一般公共預算支出完成68123萬元，同比增支1346萬元，增長2.0%。其中：教育支出76300元，增支2387萬元，增長45.5%；科學技術支出5142萬元，減支452萬元，下降8.1%；文化旅游與傳媒支出1707萬元，增支1148萬元，增長205.4%；社會保障和就業支出9768萬元，減支567萬元，下降5.5%；衛生健康支出3386萬元，減支947萬元，下降21.9%；節能環保支出2126萬元，減支4369萬元，下降67.3%；城鄉社區事務支出11367萬元，增支7298萬元，增長179.4%；農林水事務支出6987萬元，減支8309萬元，下降54.3%；交通運輸支出1766萬元，增支1508萬元，增長584.5%；住房保障支出5205萬元，增支3502萬元，增長205.6%。
（四）政府性基金收支完成情況
一季度，全縣政府性基金收入完成5492萬元，同比減收13738萬元，下降71.4%，主要是國有土地使用權出讓金收入完成5348萬元，同比下降71.8%。全縣政府性基金支出完成19892萬元，同比增支2565萬元，增長14.8%，主要是國有土地使用權出讓金支出完成16141萬元，增長46.4%。
二、一季度財政收支運行主要特點
（一）一般公共預算收入實現增長。一季度，全縣財稅部門加強收入征管，強化分析調度，全縣財政總收入增長26.5%；一般公共預算收入增長46.4%，位列全市第一。分部門看：稅收收入受當前經濟大環境影響下降明顯，同比下降6.3%，位于全市第三，高于全市平均11.3個百分點；非稅收入同比增收較大，同比增長85.5%，位列全市第二，高于全市平均66.1個百分點。從收入質量來看，一季度全縣一般公共預算收入中稅收的比重為27.3%，較上年同期下降15.4個百分點，位列全市末位，低于全市平均23.8個百分點，收入質量較差。
（二）稅收收入降幅擴大。一季度，一般公共預算收入中稅收收入完成13438萬元，同比減收909萬元，下降6.3%。分稅種看，一是增值稅減收明顯。一般公共預算收入中增值稅完成6804萬元，同比下降11.7%。其中建筑業完成2598萬元，制造業完成1643萬元。二是所得稅略有下降。一季度，一般公共預算收入中企業所得稅完成1213萬元，同比下降5.9%；個人所得稅完成172萬元，同比下降6.1%。三是地方六稅各有增減。受房地產行業下行影響，契稅完成1381萬元，同比下降46.1%；土地增值稅完成462萬元，同比下降39.2%。城市維護建設稅完成765萬元，同比下降8.1%。資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅分別同比增長261.9%、140.0%、112.3%、32.9%。
（三）鄉鎮稅收下降，園區稅收增收。一季度，鄉鎮財政總收入完成8317萬元，同比減收467萬元，下降5.3%。主要減收部分集中在稅收收入，鄉鎮稅收收入完成8185萬元，較上年同期下降5.7%。完成時序進度的鄉鎮有五個，其中高湖鄉增幅超過100%，財政收入完成1613萬元，增長281.8%。鄉鎮一般公共預算收入完成3132萬元，與去年同期基本持平。工業園區累計完成總收入6752萬元，同比增收1859萬元，增長38%；完成一般公共預算收入2760萬元，同比增收712萬元，增長34.8%。其中，江西省金暢科技有限公司完成稅收2415萬元，同比增收1300萬元，增長116.5%。
（四）重點支出保障較好。各級財政部門堅決貫徹落實縣委、縣政府各項決策部署，以高質量落實保障民生支出。一季度，全縣一般公共預算支出完成68123萬元，同比增長2.0%。全縣用于教育、醫療衛生、社會保障等涉及民生類的支出達55084萬元，同比增支1199萬元，增長2.2%，占財政支出的比重達80.8%。分支出項目來看，交通運輸、住房保障、文化旅游體育與傳媒、城鄉社區事務、教育支出分別增長584.5%、205.6%、205.4%、179.4%、45.5%。
三、當前存在的問題和困難
（一）收入質量有待提升。一季度，一般公共預算收入中稅收占比為27.3%，較上年末下降15.4個百分點，位列全市末位。一般公共預算收入中稅收占比低，財政收入質量下降明顯。主要由于一季度我縣新增入庫綜投公司繳納自來水廠經營權轉讓費26100萬元，導致今年非稅收入大部分集中在一季度繳庫，非稅收入繳庫不均衡，造成上半年財政收入質量較差。
（二）重點企業稅源不足。2023年全縣納稅超5000萬元的企業僅有3家，分別為太平洋宇洪建設有限公司、洪屏抽水蓄能有限公司、江西省金暢科技有限公司。一季度全縣18戶重點企業完成稅收14671萬元，同比下降15.3%，其中洪屏抽水蓄能有限公司稅收同比減收明顯，重點企業稅源明顯不足。
（三）財政支出壓力較大。收入方面，受經濟環境影響，地方主體稅種稅收收入下降。總部經濟部分完成稅收9598萬元，同比減收2205萬元，下降19%，總部經濟發展呈現后勁不足的情況，進一步導致可用財力減少。支出方面，保工資、保運轉、保民生等支出連年剛性增長，一季度全縣一般公共預算支出時序進度為23.5%，政府性基金支出時序進度為16.1%，支出進度偏慢。一季度全縣庫款保障水平波動較大，財政支出壓力持續增長。
四、下一階段工作重點
（一）提高財政收入質量。認真做好經濟形勢的分析研判工作，全方位組織財政收入，努力實現財政收入平穩可持續增長。加強對重點企業、重點行業的稅收跟蹤，認真貫徹執行重點工程項目稅收監管辦法，協同稅務部門抓好征繳，加大組織收入力度，提高稅收占比。
（二）涵養和擴大稅源。堅持抓現有財源和后續財源并重、骨干財源和群體財源并重的思路。既支持現有企業做大做強，又積極引進新企業、新項目，形成點多面廣的群體財源。加大招商引資力度，強化主動服務意識，繼續引進一批優質總部經濟企業，不斷培植新的稅收增長點，壯大地方可用財力。
（三）兜牢兜實“三保”底線。一是厲行節約，習慣過緊日子，做到“大錢大方，小錢小氣”，集中財力辦大事，嚴控“三公”經費預算，堅持常態化開展財政資金清理，將閑置資金用于保民生，促發展。二是加快支出進度。研究制定靖安縣一般公共預算支出常態化監管辦法，確保教育、科學技術、衛生健康、社會保障和就業等民生資金及時足額支付。三是嚴格規范高效管理庫款，保障重點領域和重點時點庫款需要，始終將“三保”擺在最優位置，增強全縣財政安全平穩運行能力。
（四）防范化解債務風險。嚴格落實責任，筑牢兜實基礎“三保底線”，有效化解債務風險，守住不發生系統先風險底線，確保廉潔理財、規范用財。加強專項債券資金管理，確保債券本息按時償還。嚴格落實化債方案，全力拓寬化債資金來源，加大隱形債務“消存量、防增量”力度。
一 般 公 共 預 算 收 入 變 化 圖 表
附件：
贛公網安備36092502000005號
